第一章 巴塞尔资本协议概述 1
第一节 《巴塞尔资本协议》的演变 2
第二节 《巴塞尔新资本协议》的产生背景与三大支柱 11
第二章 商业银行风险管理与《巴塞尔新资本协议》 19
第一节 商业银行风险管理概述 20
第二节 我国商业银行风险成因的特殊性及风险管理存在的问题 35
第三节 三大支柱冲击我国商业银行风险管理 50
第三章 《巴塞尔新资本协议》框架下银行资本风险管理 65
第一节 商业银行资本和资本风险 66
第二节 资本充足率的衡量与管理 72
第三节 我国商业银行资本风险管理 81
第四章 《巴塞尔新资本协议》框架下信用风险管理 91
第一节 商业银行信用风险概述 92
第二节 信用风险衡量方法 96
第三节 新资本协议信用风险标准法与内部评级法 113
第四节 信用风险管理 133
第五节 信用风险模型构建 141
第六节 在新资本协议框架下完善信用风险管理机制 153
第五章 《巴塞尔新资本协议》框架下市场风险管理 167
第一节 商业银行市场风险概述 168
第二节 市场风险衡量方法 172
第三节 第二支柱范围内商业银行利率风险 196
第四节 外汇风险管理 214
第五节 市场风险资本标准计量法和内部模型法 226
第六节 市场风险模型构建 241
第六章 《巴塞尔新资本协议》框架下操作风险管理 249
第一节 商业银行操作风险概述 250
第二节 新资本协议关于操作风险计量与资本金要求 256
第三节 操作风险模型构建 266
第四节 巴塞尔委员会关于银行信息系统风险管理的要求 271
第七章 实施风险的多样化——新资本协议中的资产证券化 281
第一节 资产证券化概述 282
第二节 资产证券化运作机制 289
第三节 资产证券化风险管理 295
第四节 我国商业银行的资产证券化 305
第八章 绩效考核与资本配置 313
第一节 风险管理绩效考核RAPM模型 314
第二节 资本成本与股东价值 320
第三节 风险资本配置 323
第九章 依据《巴塞尔新资本协议》要求强化信息披露 333
第一节 信息披露对促进银行安全性和稳健性的作用 334
第二节 高透明度信息的定性特征 338
第三节 新资本协议关于信息披露的具体要求 340
第四节 我国商业银行信息披露 357
第十章 借鉴巴塞尔委员会系列文件要求强化银行公司治理 363
第一节 银行公司治理 364
第二节 稳健公司治理的必备要素 369
第三节 银行稳健公司治理的外部因素 373
第四节 进一步优化我国商业银行公司治理结构 375
附录一：实施《巴塞尔新资本协议》的具体考虑（节录） 383
附录二：巴塞尔委员会《利率风险管理与监管原则》 407
附录三：巴塞尔委员会《操作风险管理与监管的稳健做法》 440
附录四：国际会计准则第27号合并财务报表和对附属公司投资的会计 449
附录五：国际会计准则第31号合营中权益的财务报告 454
附录六：国际会计准则第32号金融工具：揭示和呈报 462
参考文献 485