第1章 中国财政概况 1
学习目标 1
导语 1
1.1 政府概述 2
1.2 中国政府的财政收支状况 7
1.3 中国财政制度和管理 13
本章小结 23
第2章 财政目的：社会福利的增进 25
学习目标 25
导语 25
2.1 社会福利和社会福利函数 26
2.2 效率和公平 31
2.3 公共产品及其提供 50
2.4 最大多数人民利益的表达和保障机制 64
本章小结 79
第3章 中国政府支出 81
学习目标 81
导语 81
3.1 中国政府支出概述 82
3.2 国防和行政管理支出 95
3.3 教育支出和研究支出 102
3.4 基础设施投资支出 114
3.5 国有资本支出 125
3.6 扶贫、农业和农村支出 130
3.7 社会保险支出 140
3.8 医疗和公共卫生支出 151
本章小结 165
第4章 政府支出的成本效益分析 167
学习目标 167
导语 167
4.1 收益和成本的内涵及确定准则 168
4.2 比较成本和效益的具体方法 173
4.3 分配因素和政治因素对成本效益分析的影响 180
本章小结 185
第5章 税收原理 186
学习目标 186
导语 186
5.1 税收特征、要素和税制类型 187
5.2 税收制度设计原则 209
5.3 税收规模和负担水平 227
5.4 税负转嫁与归宿 230
本章小结 237
第6章 流转税 240
学习目标 240
导语 240
6.1 全值流转税原理 241
6.2 增值税原理 244
6.3 关税原理 260
本章小结 270
第7章 所得税和社会保险税 272
学习目标 272
导语 272
7.1 企业所得税原理 273
7.2 个人所得税原理 294
7.3 社会保险税 312
本章小结 316
第8章 财产税和行为目的税 319
学习目标 319
导语 319
8.1 财产税概述 320
8.2 房地产税原理和制度设计 320
8.3 遗产赠与税原理 330
8.4 燃油税改革的讨论 335
8.5 资源税分析和改革方向 337
本章小结 340
第9章 非税收入和国债收入 342
学习目标 342
导语 342
9.1 非税收入概述 343
9.2 主要非税收入分析 345
9.3 公债收入 353
本章小结 359
第10章 财政政策和财政管理 361
学习目标 361
导语 361
10.1 财政政策的设计原理 362
10.2 财政管理 378
10.3 中央和地方财政关系处理规则 388
本章小结 402