第一章 概述 1
第一节 新纳税申报表的体系 1
第二节 税收与会计的差异分析 4
第二章 收入项目的填报 9
第一节 销售（营业收入）的填报 10
第二节 其他收入的填报 26
第三节 投资收益和投资转让净收益 35
第四节 补贴收入 41
第三章 扣除项目及纳税调整的填报 43
第一节 税前扣除应遵循的原则 43
第二节 扣除项目的填报 50
第四章 纳税调整增加项目的填报（附表四） 54
第一节 附表四《纳税调整增加项目明细表》填报说明 54
第二节 工资薪金支出项目的填报 58
第三节 三项费用的填报 69
第四节 利息费用的填报 73
第五节 业务招待费 77
第六节 折旧、摊销支出 79
第七节 广告支出和业务宣传费 86
第八节 销售佣金 90
第九节 财产损失 91
第十节 坏账准备 100
第十一节 各类社会保障性缴款 105
第十二节 上缴总机构管理费 108
第十三节 住房公积金 113
第十四节 本期增提的各项准备 115
第十五节 罚款支出 117
第十六节 本期预收收入的预计利润（房地产业务填报） 118
第十七节 其他纳税调整项目 120
第五章 纳税调整减少项目的填报（附表五） 124
第一节 附表五《纳税调整减少项目明细表》填报说明 124
第二节 纳税调整减少项目的填报 126
第六章 弥补以前年度亏损 133
第一节 附表六《税前弥补亏损明细表》填表说明 133
第二节 企业亏损弥补的相关法律规定 134
第三节 税前弥补亏损的管理 138
第七章 免税项目的填报 141
第一节 企业减免税概述 141
第二节 附表（七）及填报说明 145
第三节 主要的税收优惠政策及享受优惠政策的条件 147
第四节 享受所得税减免应注意的问题 184
第八章 应补税投资收益已缴所得税额 189
第一节 应补税投资收益已缴纳所得税额填报解析 189
第二节 投资收益补税的相关税收政策 190
第九章 允许扣除的公益救济性捐赠 194
第十章 应纳所得税额的计算 207
第一节 适用税率 207
第二节 境外所得应纳税额的计算 209
第三节 汇总纳税的相关政策 213
第十一章 企业所得税预缴和汇算清缴 218
第一节 企业所得税的预缴 218
第二节 企业所得税汇算清缴 221
第十二章 核定征收企业所得税的申报 225
第一节 相关法律规定 225
第二节 核定征收纳税人的纳税申报 228
第十三章 企业所得税纳税申报表填表示范 231
附录 252
企业所得税年度纳税申报表 252
附表一（1）：销售（营业）收入及其他收入明细表 254
附表一（2）：金融企业收入明细表 255
附表二（1）：成本费用明细表 256
附表二（2）：金融企业成本费用明细表 257
附表三：投资所得（损失）明细表 259
附表四：纳税调整增加项目明细表 260
附表五：纳税调整减少项目明细表 262
附表六：税前弥补亏损明细表 263
附表七：免税所得及减免税明细表 264
附表八：捐赠支出明细表 267
附表九：技术开发费加计扣除额明细表 268
附表十：境外所得税抵扣计算明细表 269
附表十一：广告费支出明细表 270
附表十二：工资薪金和工会经费等三项经费明细表 271
附表十三：资产折旧、摊销明细表 272
附表十四（1）：坏账损失明细表 273
附表十四（2）：呆账准备计提明细表 273
附表十四（3）：保险准备金提转差纳税调整表 274
本书主要参考文献 277