第一章 采购与付款控制的主要内容概述 1
第一节 采购与付款环节内部控制目标与关键控制点 1
第二节 采购与付款环节内部控制的基本内容 6
第三节 采购与付款环节的基本业务流程控制 76
第四节 采购与付款环节的主要凭证 29
第二章 采购与付款控制案例分析 36
【案例1】 某器材公司采购控制失败案 36
【案例2】 山东潍坊亚星集团有限公司的物资采购管理控制 37
【案例3】 某公司各项付款业务的审批程序 39
【案例4】 某公司采购控制制度 40
【案例5】 某股份有限公司采购合同书 45
【案例6】 对A运输公司采购与付款控制制度的相关分析 53
【案例7】 某企业采购管理控制制度范例 57
第三章 销售与收款控制的主要内容概述 113
第一节 销售与收款环节的控制目标和关键控制点 113
第二节 销售与收款环节的基本控制内容 114
第三节 销售与收款环节的基本业务流程控制 129
第四节 应收账款管理 137
第五节 销售与收款循环的主要凭证 166
第四章 销售与收款控制案例分析 169
【案例1】 电焊条子公司销售与收款环节内部控制失败案 169
【案例2】 某公司货币资金与销售收款失控案 170
【案例3】 某生物制品厂销售失控案 171
【案例4】 京城机关邮资黑洞案 174
【案例5】 某销售分公司财务控制制度概述 179
【案例6】 某电脑公司销售失控案 182
【案例7】 某银行信用证服务受骗案 183
【案例8】 某公司销售管理控制制度范例 185
主要参考书目 211