第一章 财务管理岗位设计与工作事项 1
第一节 财务部组织结构设计与目标分解 3
一、财务部组织设计 3
（一）大型公司财务部组织设计 3
（二）中小型公司财务部组织设计 4
二、财务部各管理岗位目标分解 4
（一）管理岗位目标分解 4
（二）会计岗位工作目标 5
（三）出纳岗位工作目标 6
（四）资产管理岗位工作目标 6
（五）成本管理岗位工作目标 7
（六）税务岗位工作目标 7
（七）融资管理岗位工作目标 8
（八）投资管理岗位工作目标 8
（九）证券管理岗位工作目标 9
（十）审计岗位工作目标 9
第二节 财务部各岗位工作事项 10
一、管理岗位工作明细 10
（一）财务总监工作明细表 10
（二）财务经理工作明细表 11
（三）投资经理工作明细表 13
二、会计岗位工作明细表 14
（一）会计主管工作明细表 14
（二）会计员工作明细表 15
三、出纳岗位工作明细表 16
（一）出纳主管工作明细表 16
（二）出纳员工作明细表 17
四、资产管理岗位工作明细表 18
（一）资产主管工作明细表 18
（二）资产专员工作明细表 19
五、预算管理岗位工作明细表 20
（一）预算主管工作明细表 20
（二）预算专员工作明细表 21
六、成本管理岗位工作明细表 22
（一）成本主管工作明细表 22
（二）成本专员工作明细表 23
七、税务岗位工作明细表 24
（一）税务主管工作明细表 24
（二）税务专员工作明细表 25
八、融资管理岗位工作明细表 26
（一）融资主管工作明细表 26
（二）融资专员工作明细表 27
九、投资管理岗位工作明细表 28
（一）投资主管工作明细表 28
（二）投资专员工作明细表 29
十、证券管理岗位工作明细表 30
（一）证券主管工作明细表 30
（二）证券专员工作明细表 31
十一、审计岗位工作明细表 32
（一）审计主管工作明细表 32
（二）审计专员工作明细表 33
第二章 财务计划编制细化执行与模板 35
第一节 财务计划编制流程与工作执行 37
一、财务计划编制流程与工作细化 37
（一）财务计划编制管理流程 37
（二）财务计划编制控制程序 39
二、财务计划编制执行工具与模板 40
（一）财务预算申请表 40
（二）预算变更申请表 41
（三）现金收支预算表 41
（四）员工薪金预算表 41
（五）年度生产预算表 42
（六）年度销售预算表 42
（七）年度利润预算表 43
（八）全面预算管理制度 44
（九）全面预算管理方案 47
（十）资金预算管理制度 50
第二节 成本费用预算流程与工作执行 52
一、成本费用预算流程与工作细化 52
（一）成本费用预算编制流程 52
（二）成本费用预算控制程序 54
二、成本费用预算管理执行工具与模板 55
（一）管理费用预算表 55
（二）生产成本预算表 56
（三）销售费用预算表 56
（四）营业费用预算表 57
（五）成本费用预算办法 58
第三章 融资与投资管理细化执行与模板 61
第一节 融资管理流程与工作执行 63
一、融资管理流程与工作细化 63
（一）融资管理工作流程 63
（二）融资管理控制程序 65
二、融资管理执行工具与模板 68
（一）企业资金需求分析表 68
（二）企业融资成本分析表 69
（三）融资风险变动分析表 70
（四）资金募集运用报告表 70
（五）某公司融资管理方案 71
（六）融资预算报告书模板 73
（七）融资工作总结报告 75
（八）企业融资管理制度 77
第二节 投资管理流程与工作执行 81
一、投资管理流程与工作细化 81
（一）投资管理工作流程 81
（二）投资管理控制程序 84
二、投资管理执行工具与模板 86
（一）企业投资计划表 86
（二）投资绩效预测表 86
（三）投资审批报告表 87
（四）投资效益分析表 88
（五）长期投资月报表 88
（六）短期投资月报表 89
（七）投资项目管理卡 89
（八）投资项目收益分析表 90
（九）投资项目可行性分析报告 90
（十）企业投资管理制度模板 93
第四章 货币资金与应收账款核算细化执行与模板 97
第一节 货币资金核算流程与工作执行 99
一、货币资金核算流程与工作细化 99
（一）货币资金核算流程 99
（二）货币资金核算办法 102
二、货币资金核算执行工具与模板 104
（一）现金收支日报表 104
（二）银行存款日报表 104
（三）货币资金日报表 105
（四）库存现金清查表 105
（五）货币资金明细表 106
（六）现金盘点报告表 107
（七）货币资金变动表 107
（八）银行存款余额调节表 108
（九）总分类账户余额试算表 108
（十）货币资金管理制度模板 109
第二节 应收账款核算流程与工作执行 113
一、应收账款核算流程与工作细化 113
（一）应收账款核算流程 113
（二）应收账款核算办法 116
二、应收账款核算执行工具与模板 117
（一）应收账款登记表 117
（二）应收账款明细表 118
（三）应收账款日报表 119
（四）应收账款月报表 119
（五）应收账款分析表 119
（六）应收账款变动表 120
（七）问题账款报告书 120
（八）应收账款控制表 121
（九）应收账款账龄分析表 121
（十）应收账款催款通知单 122
（十一）应收账款管理制度 122
（十二）问题账款处理办法 126
第五章 存货与资产核算细化执行与模板 129
第一节 存货核算流程与工作执行 131
一、存货核算流程与工作细化 131
（一）存货核算流程 131
（二）存货核算办法 135
二、存货核算执行工具与模板 138
（一）材料入库单 138
（二）产品入库单 139
（三）材料领料单 139
（四）商品领用单 140
（五）商品转售登记表 140
（六）材料库存日报表 141
（七）材料收发存月报表 141
（八）原材料库存月报表 141
（九）商品进销存月报表 142
（十）材料耗用月度报表 142
（十一）存货分类汇总表 143
（十二）存货核算明细表 143
第二节 资产核算流程与工作执行 144
一、资产核算流程与工作细化 144
（一）资产核算管理流程 144
（二）固定资产核算办法 150
（三）无形资产核算办法 152
二、资产核算执行工具与模板 155
（一）固定资产台账 155
（二）固定资产增加单 155
（三）固定资产减损单 156
（四）固定资产增减表 156
（五）固定资产盘存单 157
（六）闲置固定资产明细表 157
（七）固定资产报废申请表 158
（八）固定资产累计折旧明细表 159
（九）无形资产及其他资产登记表 159
（十）资产周转情况报告模板 160
第六章 负债与所有者权益核算细化执行与模板 161
第一节 负债核算流程与工作执行 163
一、负债核算流程与工作细化 163
（一）负债核算流程 163
（二）负债核算办法 166
二、负债核算执行工具与模板 169
（一）借款记录卡 169
（二）借款明细分类账 169
（三）短期借款明细表 169
（四）长期借款明细表 170
（五）应付账款登记表 170
（六）应付债券明细表 171
（七）应付股利明细表 171
（八）进货货款申请单 172
（九）应交增值税明细账 172
（十）应付账款分类汇总表 173
（十一）企业借款申请书 174
第二节 所有者权益核算流程与工作执行 175
一、所有者权益核算流程与工作细化 175
（一）实收资本核算流程 175
（二）资本公积核算流程 177
（三）盈余公积核算流程 179
（四）未分配利润核算流程 182
二、所有者权益核算执行工具与模板 184
（一）所有者权益变动表 184
（二）公司股东出资证明书 185
（三）资本金管理制度模板 186
第七章 成本费用核算细化执行与模板 189
第一节 成本费用核算流程与工作执行 191
一、成本费用核算流程与工作细化 191
（一）成本费用核算流程 191
（二）成本费用核算办法 198
二、成本费用核算执行工具与模板 206
（一）销售费用分析表 206
（二）管理费用分析表 208
（三）财务费用分析表 210
（四）成品单位成本分析表 210
（五）产品生产成本核算表 211
（六）产品制造费用明细表 212
（七）年度动力费用统计表 213
（八）产品标准成本一览表 213
（九）材料采购成本汇总表 213
（十）产品原料成本明细表 214
（十一）产品成本分批计算表 214
（十二）产品成本分步计算表 215
（十三）产品生产成本分摊表 215
（十四）产品销售费用分配表 215
（十五）产销总成本汇总表 216
（十六）期间费用核算办法 217
第二节 职工薪酬核算流程与工作执行 224
一、职工薪酬核算流程与工作细化 224
（一）职工薪酬核算流程 224
（二）职工薪酬核算办法 227
二、职工薪酬核算执行工具与模板 228
（一）职工薪酬分析表 228
（二）员工薪酬明细表 229
（三）工资结算汇总表 229
（四）应付职工薪酬明细表 230
（五）生产人员工资分摊表 232
（六）应付教育经费分配表 232
第八章 收入与利润核算细化执行与模板 233
第一节 收入核算流程与工作执行 235
一、收入核算流程与工作细化 235
（一）收入核算流程 235
（二）劳务收入核算办法 237
（三）销售商品收入核算办法 238
（四）建设合同收入核算办法 241
（五）让渡资产使用权的使用费收入核算办法 242
二、收入核算执行工具与模板 243
（一）收支日报表 243
（二）进账日报表 243
（三）收款日报表 244
（四）月份收款状况表 244
（五）银行存款明细账 245
（六）银行存款／现金收支日报表 245
第二节 利润核算流程与工作执行 246
一、利润核算流程与工作细化 246
（一）利润核算流程 246
（二）利润分配办法 248
二、利润核算执行工具与模板 249
（一）合并利润表 249
（二）利润分配表 251
（三）利润分配方案 252
第九章 财务报告与分析细化执行与模板 253
第一节 财务报告编制流程与工作执行 255
一、财务报告编制流程与工作细化 255
（一）财务报告编制工作流程 255
（二）财务报告编制控制程序 259
二、财务报告编制执行工具与模板 264
（一）合并会计报表编制规定 264
（二）财务情况说明书编写规定 271
（三）股份公司中期财务报告书 274
（四）股份公司年度财务报告书 279
第二节 财务分析流程与工作执行 283
一、财务分析流程与工作细化 283
（一）财务分析工作流程 283
（二）财务分析控制程序 285
二、财务分析执行工具与模板 287
（一）财务状况分析表 287
（二）月份财务分析表 288
（三）年度财务分析表 289
（四）主要财务比率分析表 289
（五）利润表纵向趋势分析表 290
（六）利润分配表纵向趋势分析表 291
（七）资产负债表纵向趋势分析表 291
（八）现金流量表纵向趋势分析表 292
（九）财务分析管理制度模板 295
（十）财务分析报告撰写规定 297
（十一）年度财务分析报告 299
（十二）盈利能力分析报告 301
第十章 财务控制与税收细化执行与模板 305
第一节 财务控制流程与工作执行 307
一、财务控制流程与工作细化 307
（一）财务控制工作流程 307
（二）财务控制的程序 309
二、财务控制执行工具与模板 311
（一）财务状况控制表 311
（二）应收账款控制表 312
（三）资金调度控制表 312
（四）固定资产控制表 313
（五）周转资金检查单 314
（六）银行存款检查单 314
（七）成本费用控制表 315
（八）财务控制制度模板 316
第二节 审计管理流程与工作执行 327
一、审计管理流程与工作细化 327
（一）审计管理工作流程 327
（二）审计管理控制程序 330
二、审计管理执行工具与模板 333
（一）月度审计计划表 333
（二）项目审计计划表 333
（三）审计工作通知表 334
（四）审计工作底稿 334
（五）审计工作记录表 334
（六）审计工作报告表 335
（七）审计工作处置表 335
（八）年度审计计划书 336
（九）内部审计报告书 340
（十）内部审计管理制度 342
（十一）企业财务收支审计办法 345
（十二）高层经理离任审计办法 350
第三节 税务管理流程与工作执行 351
一、税务管理流程与工作细化 351
（一）税务管理工作流程 351
（二）税务管理控制程序 354
二、税务管理执行工具与模板 356
（一）税款缴纳记录表 356
（二）营业税纳税申报表 356
（三）税务管理制度模板 358
（五）发票管理制度模板 360