第一章 总论 1
第一节 税务会计与筹划概述 1
第二节 税务会计与财务会计及税务筹划的关系 6
第三节 税收制度的基本构成要素 8
第二章 增值税会计 13
第一节 增值税概述 13
第二节 增值税的基本内容 14
第三节 增值税应纳税额的计算及会计处理 17
第四节 增值税的征收管理 30
第三章 消费税会计 33
第一节 消费税概述 33
第二节 消费税的基本内容 37
第三节 消费税应纳税额计算及会计处理 40
第四节 消费税的征收管理 49
第四章 营业税会计 51
第一节 营业税概述 51
第二节 营业税的基本内容 52
第三节 营业税的应纳税额计算及会计处理 54
第四节 营业税的征收管理 62
第五章 企业所得税会计 65
第一节 企业所得税概述 65
第二节 企业所得税基本内容 67
第三节 企业所得税应纳税额计算及会计处理 68
第四节 企业所得税征收管理 95
第六章 个人所得税会计 96
第一节 个人所得税概述 96
第二节 个人所得税基本内容 97
第三节 个人所得税纳税额计算及会计处理 100
第四节 个人所得税征收管理 112
第七章 其他税种会计 117
第一节 资源税会计 117
第二节 城市维护建设税会计 124
第三节 城镇土地使用税会计 126
第四节 车船使用税会计 130
第五节 房产税会计 134
第六节 印花税会计 137
第八章 税务筹划 142
第一节 增值税税务筹划及管理 142
第二节 消费税税务筹划及管理 144
第三节 营业税税务筹划及管理 146
第四节 企业所得税税务筹划及管理 149
第五节 个人所得税税务筹划及管理 162
参考文献 168