第一章 概述 1
1．现金流量概述 3
2．现金流量与企业经营 6
3．公司的现金流量管理 10
4．现金流量分析 14
5．企业现金流量分析与现金流量表 15
6．现金流量分析与债权人信贷风险控制 22
第二章 企业现金管理 24
1．债权人了解企业现金管理能力的必要性 26
2．现金流量管理概述 28
3．现金流量管理的组织架构 31
4．现金管理的内部控制 34
5．现金循环周期的管理 37
6．现金流量的预测 49
7．现金目标 57
8．客户与银行的关系 65
9．企业集团中资金的净额结算 67
10．现金合并与集中账户 69
11．盈余现金投资 73
12．现金流量管理与外汇风险管理 74
第三章 现金流量表的编制 75
1．现金流量表的相关概念 77
2．现金流量表中现金流量的分类 79
3．现金流量表各项目列报的具体内容 82
4．现金流量表的编制原理 88
5．现金流量表的编制方法 92
6．现金流量表的信息作用 102
第四章 现金流量表的阅读 105
1．现金流量表阅读概述 107
2．现金流量表总体架构阅读 110
3．现金流量表具体项目的阅读 140
第五章 现金流量分析方法 155
1．企业现金流量分析的内容 157
2．现金流量的战略分析——波士顿矩阵法 158
3．现金流量结构分析 163
4．现金流量比率分析 178
5．现金流量趋势分析 187
第六章 现金流量的粉饰和识别 194
1．会计报告的粉饰与造假 196
2．现金流量表不易粉饰性 198
3．现金流量表的粉饰和造假手段 209
4．现金流量表对资产负债表和利润表粉饰程度的识别 221
5．对现金流量表造假的识别 229
第七章 案例导航：企业现金流量分析 239
1．现金流量分析的整体思路 241
2．望、闻、问、切，了解被分析公司的基本情况 247
3．了解被分析公司所在行业的现金流量特征 253
4．阅读现金流量表的整体结构和具体项目 260
5．对现金流量表进行结构、趋势和比率分析 270
6．研究现金流量表与其他会计报告的关系 292
7．对企业现金流量及偿债能力做出整体评价 302