导论 1
第一章 财政法概述 5
第一节 财政法的概念 5
第二节 财政法的体系与渊源 10
第三节 财政法的基本原则 16
第四节 财政法的地位与功能 21
第二章 财政法的历史发展 27
第一节 中国财政法的历史发展 27
第二节 西方国家财政立法概况 34
第三章 财政支出法 44
第一节 财政支出法概述 44
第二节 收支分离管理制度 45
第三节 国库集中支付制度 50
第四节 政府采购法 56
第四章 财政收入法 64
第一节 财政收入法概述 64
第二节 费用征收法 65
第三节 公债法 71
第四节 彩票法 78
第五章 财政平衡法 85
第一节 财政平衡法概述 85
第二节 财政收支划分法 87
第三节 财政转移支付法 97
第四节 外国财政平衡制度比较 101
第六章 预算法 112
第一节 预算法概述 112
第二节 预算管理职权 116
第三节 预算管理程序 118
第四节 预算外资金的监管 125
第五节 预算法的发展与完善 129
第七章 税法总论 135
第一节 税收的概念与类型 135
第二节 税收法律关系的性质 144
第三节 税收法定主义 153
第四节 量能课税原则 162
第五节 税收之债的动态演变 171
第六节 纳税人的权利保护 183
第七节 中国税法的由来与发展 191
第八章 流转税法 198
第一节 流转税法概述 198
第二节 增值税法 200
第三节 消费税法 218
第四节 营业税法 229
第五节 印花税法 243
第九章 所得税法 250
第一节 所得税法概述 250
第二节 个人所得税法 256
第三节 企业所得税法 283
第十章 财产税法 303
第一节 财产税法概述 303
第二节 土地税法 307
第三节 房产税法 319
第四节 契税法 323
第五节 车船税法 327
第六节 资源税法 332
第十一章 进出口税法 337
第一节 关税法 337
第二节 关税特别措施 351
第三节 行李和邮递物品进口税 357
第四节 船舶吨税 358
第十二章 税收程序法 360
第一节 税收征收管理法概述 360
第二节 税收管理程序 362
第三节 税收确定程序 371
第四节 税收征收程序 378
第五节 税收检查程序 391
第六节 税收处罚程序 398
第七节 税务救济程序 408
第八节 税务代理程序 419
参考书目 429