第一章 税务稽查的程序与方法 1
第一节 税务稽查的方法 1
第二节 税务稽查的形式 10
第三节 税务稽查办案规程 12
第四节 税务稽查的证据收集与收集方法 23
第五节 税务稽查案件复查办法与税务稽查业务公开制度 30
第二章 发票使用与税务登记的稽查 33
第一节 发票使用的稽查 33
第二节 增值税专用发票稽查 36
第三节 增值税专用发票的管理及处罚规定 38
第四节 纳税人户籍管理稽查 41
第五节 发票稽查案例 54
第六节 税务征管稽查案例 64
第三章 纳税申报违法违纪稽查 69
第一节 纳税申报业务稽查 69
第二节 增值税纳税申报稽查 73
第三节 消费税纳税申报稽查 75
第四节 营业税纳税申报稽查 84
第五节 企业所得税纳税申报稽查 92
第六节 外商投资企业和外国企业所得税纳税申报稽查 107
第七节 个人所得税纳税申报稽查 112
第八节 其他税种纳税申报稽查 129
第九节 申报纳税违法违纪稽查案例 134
第四章 减税、免税、延期纳税业务稽查 137
第一节 减税、免税业务稽查 137
第二节 增值税减税、免税业务稽查 139
第三节 消费税减税、免税业务稽查 145
第四节 营业税减税、免税业务稽查 147
第五节 企业所得税减税、免税业务稽查 155
第六节 外商投资企业与外国企业所得税减税、免税业务稽查 162
第七节 个人所得税减税、免税业务稽查 173
第八节 其他税种减税、免税业务稽查 177
第五章 偷税、骗取出口退税稽查 186
第一节 偷税、骗取出口退税稽查 186
第二节 增值税偷税稽查 187
第三节 消费税偷税稽查 200
第四节 营业税偷税稽查 208
第五节 企业所得税偷税稽查 215
第六节 外商投资企业和外国企业所得税偷税稽查 228
第七节 个人所得税偷税稽查 235
第八节 其他税种偷税稽查 237
第六章 企业所得税的稽查 243
第一节 企业应税收入的稽查 243
第二节 工资、薪金的稽查 245
第三节 固定资产的稽查 254
第四节 材料费用稽查 260
第五节 待摊费用与预提费用的稽查 272
第六节 管理费用稽查 274
第七节 财务费用稽查 280
第八节 生产成本的稽查 284
第九节 销售成本的稽查 289
第十节 销售收入稽查 295
第十一节 投资收益稽查 301
第十二节 营业外收支稽查 309
第七章 增值税综合稽查 311
第一节 销项税额的稽查 311
第二节 进项税额的稽查 315
第三节 出口货物退（免）税的稽查 318
第四节 增值税稽查案例 326
第八章 其他税种综合稽查 333
第一节 消费税稽查的内容和方法 333
第二节 营业税稽查的内容和方法 339
第三节 资源税稽查的内容和方法 348
第四节 个人所得税稽查 352
第五节 外商投资企业与外国企业所得税稽查内容和方法 357
第六节 房产税、车船使用税的稽查 375
第七节 土地增值税稽查内容和方法 381
第八节 印花税稽查内容和方法 383
第九章 税务稽查综合案例 386
案例一 一般纳税人资格认定前取得专用发票的稽查处理 386
案例二 一般纳税人划转为小规模纳税人其销售额核算不准确的稽查处理 387
案例三 纳税人遗失专用发票的稽查处理 389
案例四 纳税人遗失普通发票的稽查处理 390
案例五 纳税人遗失发票存根联的稽查处理 390
案例六 纳税人领取营业执照未按规定逾期办理税务登记的稽查处理 391
案例七 申请办理税务登记手续不符合规定的稽查处理 392
案例八 纳税人未按规定申请办理注销税务登记的稽查处理 393
案例九 对未取得营业执照从事经营的单位或个人的稽查处理 394
案例十 不遵守会计制度规定，不如实反映销售收入和销售成本的稽查处理 395
案例十一 利用往来账户隐瞒收入调节利润的稽查处理 397
案例十二 企业对外投资收益的稽查处理 398
案例十三 扩大折旧额计提范围，虚列费用的稽查处理 400
案例十四 倒卖材料获取非法收入的稽查处理 401
案例十五 不如实核算成本费用的稽查处理 403
案例十六 虚设产成品账户，调节利润的稽查处理 405
案例十七 错误核算保险理赔收入的稽查处理 407
案例十八 利用往来账户隐瞒收付款项，偷逃所得税的稽查处理 408
案例十九 以收抵借，偷逃所得税的稽查处理 410
案例二十 擅自提高固定资产折旧率的稽查处理 411
案例二十一 化大公为小公偷逃税金的稽查处理 413
案例二十二 挪用专项保修费的稽查处理 415
案例二十三 利用投资收益调节利润的稽查处理 416
案例二十四 不如实核算应纳税所得额的稽查处理 417
案例二十五 错列“三项费用”，少计应纳税所得额的稽查处理 419
案例二十六 对领而未用材料的稽查处理 422
案例二十七 外币业务记账汇率的稽查处理 423
案例二十八 外商投资企业转让定价避税的稽查处理 425
案例二十九 接受货币投资的企业所得税缴纳的稽查处理 427
案例三十 接受设备投资的企业所得税缴纳的稽查处理 429
案例三十一 生产成本费用在完工产品与在产品之间分配的稽查处理 430
案例三十二 设备安装费误记入制造费用的稽查处理 433
案例三十三 运用定额比例法分配生产费用的稽查处理 434
案例三十四 个体经营者取得经营收入的个人所得税缴纳的稽查处理 436
案例三十五 个人取得技术服务收入的个人所得税缴纳的稽查处理 439
案例三十六 个人取得股利、股息的个人所得税缴纳的稽查处理 440
案例三十七 个人取得工资及其他收入的个人所得税缴纳的稽查处理 441
案例三十八 购进货物发生的非正常损失已抵扣进项税额的稽查处理 442
案例三十九 关注关联企业“返利资金”的稽查处理 444
案例四十 不同税率产品销售，按低税率申报增值税的稽查处理 446
案例四十一 取得增值税红字专用发票，未冲减进项税额的稽查处理 447
案例四十二 材料销售报盘亏，双向偷逃增值税的稽查处理 448
案例四十三 采取买一赠一方式促销商品，对销项税额的稽查处理 449
案例四十四 有出口经营权的生产企业自营出口，未将不予抵扣的税额转出的稽查处理 451
案例四十五 瞒报销售收入，偷逃增值税的稽查处理 452
案例四十六 基建工程领用原材料，未将进项税额转出的稽查处理 453
案例四十七 销售金银首饰，应正确核算应交税金的稽查处理 455
案例四十八 购进非应税项目抵扣进项税额的稽查处理 458
案例四十九 虚列成本费用，虚报收入所得的稽查处理 459
案例五十 以自产产品相互串换，需正确计算消费税的稽查处理 461
案例五十一 以所售货物馈赠他人，未纳消费税的稽查处理 462
案例五十二 利用企业间的业务收入冲减费用，少交营业税的稽查处理 463
案例五十三 利用产品之间税率差异，漏交营业税的稽查处理 465
案例五十四 组成计税价格错误，少缴税款的稽查处理 469
案例五十五 退回出口应税消费品，未补应交税款的稽查处理 470
案例五十六 对集团内部独立核算单位之间的业务收入，作为“内部收入”转账，漏税营业税的稽查处理 472
案例五十七 对不同税率的应税产品，应分别计算消费税的稽查处理 473
案例五十八 企业缴纳房产税的稽查处理 475
案例五十九 应税凭证不入账，偷漏印花税的稽查处理 476
案例六十 对不同的应税项目应分别核算印花税的稽查处理 477
案例六十一 企业间以物易物串换产品，资源税核算的稽查处理 478
案例六十二 投资收益反映不实，偷逃所得税的稽查处理 480
案例六十三 以自产产品换取固定资产，不记入“主营业务收入”，偷逃资源税的稽查处理 481
案例六十四 未能正确确认投资收益额，漏交企业所得税的稽查处理 482
案例六十五 个人取得的所得，应按不同项目分别计算个人所得税的稽查处理 484
案例六十六 应正确计算应资本化的利息费用的稽查处理 485
案例六十七 违约索赔数转入所有者权益类账户，偷逃税金的稽查处理 487
案例六十八 从低税率企业取得投资收益的所得税缴纳的稽查处理 488
案例六十九 工程价款外的其他营业收入，直接冲减期间费用的稽查处理 490
案例七十 以“返还资金”方式接受捐赠，偷漏税款的稽查处理 491
案例七十一 分回投资利润的所得税缴纳的稽查处理 493
案例七十二 商业汇票贴现的贴现息费用的稽查处理 494
案例七十三 企业计提坏账准备金的稽查处理 495
案例七十四 列入税前费用的坏账准备金的稽查处理 497
案例七十五 在建工程领用自产产品的稽查处理 498