第一章 纳税会计理论 1
第一节 纳税会计的经济学意义 1
第二节 纳税会计的对象与职能 4
第三节 税收制度及其构成因素 7
第四节 纳税会计核算基本前提和一般原则 11
第五节 纳税筹划的理论与方法 16
本章小结 22
思考与练习 23
第二章 增值税的核算 24
第一节 增值税概述 24
第二节 增值税应纳税额的计算 31
第三节 出口货物退（免）税的核算 40
第四节 增值税业务的会计处理 44
第五节 增值税的纳税检查 59
第六节 增值税的纳税申报与专用发票 62
第七节 增值税纳税筹划与案例 72
本章小结 77
思考与练习 77
第三章 消费税的核算 82
第一节 消费税概述 82
第二节 消费税纳税的计算与申报 87
第三节 消费税业务的会计处理 93
第四节 消费税纳税筹划与案例 97
本章小结 103
思考与练习 104
第四章 营业税的核算 105
第一节 营业税概述 105
第二节 营业税纳税的计算及申报 113
第三节 营业税业务的会计处理 125
第四节 营业税纳税筹划与案例 129
本章小结 133
思考与练习 133
第五章 资源税的核算 135
第一节 资源税概述 135
第二节 资源税纳税的计算及申报 139
第三节 资源税业务的会计处理 141
第四节 资源税纳税筹划及案例 145
本章小结 147
思考与练习 147
第六章 关税的核算 149
第一节 关税概述 149
第二节 关税纳税的计算及申报 154
第三节 关税业务的会计处理 158
第四节 关税纳税筹划及案例 160
本章小结 163
思考与练习 164
第七章 企业所得税的核算 165
第一节 企业所得税概述 165
第二节 企业所得税应纳税额的计算 168
第三节 企业所得税的会计处理 174
第四节 企业所得税的纳税申报 182
第五节 企业所得税纳税筹划与案例 183
本章小结 186
思考与练习 187
第八章 个人所得税的核算 190
第一节 个人所得税概述 190
第二节 个人所得税应纳税额的计算与申报 192
第三节 个人所得税的会计处理 201
第四节 个人所得税纳税筹划与案例 203
本章小结 209
思考与练习 209
第九章 其他税种的核算 212
第一节 城镇土地使用税的核算 212
第二节 土地增值税的核算 216
第三节 城市维护建设税的核算 221
第四节 车船使用税、房产税、印花税、契税的核算 224
第五节 其他税种的纳税筹划 238
本章小结 243
思考与练习 244
参考文献 247