第1章 财政特性 1
1.1 社会公共需要概述 1
1.1.1 社会公共需要的含义 1
1.1.2 社会公共需要的特征 3
1.1.3 满足社会公共需要的前提和形式 5
1.2 社会公共需要与国家 6
1.2.1 社会公共需要的阶级性 6
1.2.2 社会公共需要的公共性 6
1.3 社会公共需要与政府 7
1.3.1 社会公共需要与公共服务 7
1.3.2 社会公共需要与政府活动范围 10
1.3.3 社会公共需要与政府规模 11
1.4 社会公共需要与财政 12
1.4.1 财政的含义 12
1.4.2 财政的发展 13
1.4.3 财政的特性 15
本章小结 17
思考与拓展 17
第2章 政府职能与财政职能 18
2.1 政府职能的演化 18
2.1.1 市场失灵 18
2.1.2 政府职能的演化 21
2.2 财政职能 23
2.2.1 资源配置职能 23
2.2.2 收入分配职能 25
2.2.3 稳定经济职能 26
2.2.4 公平与效率 28
本章小结 30
思考与拓展 30
第3章 财政支出基本理论 33
3.1 财政支出概述 33
3.1.1 财政支出 33
3.1.2 财政支出的分类 33
3.2 财政支出的实证分析 36
3.2.1 财政支出规模的国际比较 36
3.2.2 财政支出规模不断增长的规律 37
3.2.3 影响财政支出规模的因素 39
3.2.4 衡量财政支出规模的相关指标 40
3.3 财政支出的公平与效率 42
3.3.1 公平与效率的关系 42
3.3.2 财政支出的公平 42
3.3.3 财政支出的效率 43
3.3.4 财政支出效益分析方法 43
本章小结 48
思考与拓展 48
第4章 财政支出内容 50
4.1 购买性支出 50
4.1.1 公共消费支出 50
4.1.2 投资性支出 52
4.2 财政支出的管理 54
4.2.1 公共消费性支出的管理 54
4.2.2 政府采购制度 56
4.3 转移性支出 58
4.3.1 社会保障支出 58
4.3.2 财政补贴 64
4.3.3 税收支出 67
本章小结 70
思考与拓展 70
第5章 财政收入 72
5.1 财政收入概述 72
5.1.1 财政收入的含义 72
5.1.2 预算收入和预算外收入 72
5.1.3 财政收入的主要形式 75
5.2 财政收入的构成 78
5.2.1 财政收入的部门构成 78
5.2.2 财政收入的所有制构成 80
5.2.3 财政收入的价值构成 81
5.3 财政收入的规模及其增长 83
5.3.1 财政收入的规模及其影响因素 83
5.3.2 我国财政收入增长状况 87
本章小结 90
思考与拓展 91
第6章 税收理论与税收制度 92
6.1 税收原理 92
6.1.1 税收的含义 92
6.1.2 税收的依据 93
6.1.3 税收的基本特征 93
6.1.4 税收的社会属性 95
6.1.5 税收原则 95
6.1.6 税负的转嫁与归宿 99
6.2 税收制度 103
6.2.1 税收制度的含义 103
6.2.2 税收制度的构成要素 104
6.2.3 税收分类 109
6.2.4 税收制度的发展 110
6.2.5 我国现行税收制度 112
6.3 国际税收 121
6.3.1 国际税收 121
6.3.2 国际重复征税及其减除 123
6.3.3 国际税收协定 125
本章小结 127
思考与拓展 128
第7章 国债 130
7.1 国债制度 130
7.1.1 国债的含义、类型及功能 130
7.1.2 国债制度 139
7.2 国债流通市场 145
7.2.1 国债发行市场与流通市场的关系 145
7.2.2 国债流通市场的组织结构 146
7.2.3 国债流通市场的交易方式 147
7.3 国债的规模与效应 148
7.3.1 国债规模 148
7.3.2 国债负担 150
7.3.3 国债效应 151
本章小结 152
思考与拓展 153
第8章 政府预算 154
8.1 政府预算概述 154
8.1.1 政府预算 154
8.1.2 预算年度 155
8.1.3 政府预算的原则 157
8.2 政府预算的体系与形式 159
8.2.1 政府预算的体系 159
8.2.2 政府预算的形式 160
8.3 政府预算的编制、执行和决算 167
8.3.1 政府预算的编制 167
8.3.2 政府预算的批准 170
8.3.3 政府预算的执行 171
8.3.4 政府决算 174
本章小结 175
思考与拓展 176
第9章 公共财政管理体制 177
9.1 公共选择 177
9.1.1 公共选择目标 177
9.1.2 主要公共选择理论 178
9.2 财政管理体制 181
9.2.1 集权与分权的关系 181
9.2.2 我国现行财政管理体制 187
9.2.3 政府间转移支付制度 189
9.3 财政国库制度 191
9.3.1 国库制度的含义 191
9.3.2 国库集中收付制度 191
本章小结 193
思考与拓展 193
第10章 财政宏观调控 195
10.1 财政宏观调控及其目标和对象 195
10.1.1 财政宏观调控的必要性 195
10.1.2 财政宏观调控的对象 196
10.1.3 财政宏观调控的目标 197
10.1.4 财政宏观调控的手段 198
10.2 财政政策与社会总供求调节 201
10.2.1 财政平衡与财政政策 201
10.2.2 财政平衡对社会总供求的调节 204
10.2.3 财政平衡与货币政策的协调 207
本章小结 211
思考与拓展 212
参考文献 214