第一章 税收基础知识 1
第一节 税收的概念和特征 2
第二节 税收的职能 6
第三节 税收制度的原则 9
第四节 税制构成要素与税收分类 12
第二章 增值税 21
第一节 增值税的征税范围、纳税人和税率 22
第二节 增值税的计算 28
第三节 增值税的征收管理 40
第三章 消费税 50
第一节 消费税的征税范围、纳税人和税率 51
第二节 消费税的计算 54
第三节 消费税的征收管理 59
第四章 营业税 62
第一节 营业税的征税范围、纳税人和税率 63
第二节 营业税应纳税额的计算 66
第三节 营业税的征收管理 72
第五章 关税 75
第一节 进出口关税的征税对象、纳税人和进出口税则 76
第二节 进出口关税应纳税额的计算和征收 78
第三节 行邮物品进口税和船舶吨税 79
第四节 关税的税收优惠 82
第六章 企业所得税 85
第一节 企业所得税的征税对象、纳税人和税率 86
第二节 企业所得税计税依据的确定 88
第三节 资产的税务处理 100
第四节 企业所得税应纳税额的计算和税收优惠 103
第五节 企业所得税的征收管理 108
第七章 外商投资企业和外国企业所得税 110
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人、征税对象和税率 111
第二节 外商投资企业和外国企业所得税计税依据的确定 112
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠 115
第四节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算 117
第五节 外商投资企业和外国企业所得税的征收管理 120
第八章 个人所得税 123
第一节 个人所得税的纳税人 124
第二节 个人所得税的应税项目及税率 126
第三节 个人所得税应纳税所得额的确定 129
第四节 个人所得税应纳税额的计算 133
第五节 个人所得税的税收优惠 139
第六节 个人所得税的征收管理 141
第九章 资源税 145
第一节 资源税的征税范围、纳税人和税率 146
第二节 资源税应纳税额的计算 147
第三节 资源税的税收优惠与征收管理 149
第十章 土地增值税 153
第一节 土地增值税的征税范围和纳税人 154
第二节 土地增值税的计税依据和税率 155
第三节 土地增值税应纳税额的计算 157
第四节 土地增值税的税收优惠与征收管理 158
第十一章 印花税 162
第一节 印花税的征税范围、纳税人和税率 163
第二节 印花税应纳税额的计算 164
第三节 印花税的优惠和缴纳 165
第十二章 契税 168
第一节 契税征税范围、纳税人和税率 169
第二节 契税应纳税额的计算 171
第三节 契税的税收优惠与征收管理 172
第十三章 其他各税 175
第一节 城市维护建设税 175
第二节 房产税 178
第三节 城镇土地使用税 182
第四节 耕地占用税 186
第五节 车辆购置税 188
第六节 车船使用税 193
第十四章 税收管理 200
第一节 税收管理体制 201
第二节 税收征收管理 203
第三节 法律责任 210
第四节 税务行政复议和税务行政诉讼 215
第五节 纳税人的权利和义务 222
第六节 税务代理 223