上篇 理财基础第一章 理财与现代经济生活 3
第一节 理财的含义 3
一、公司理财的含义 3
二、个人理财与家庭理财 4
三、传统家政与社会理财 4
第二节 现代公司营运与公司理财 6
一、公司理财的产生与发展 6
二、理财对公司的意义 8
第三节 现代经济生活与个人理财 13
一、国外个人理财的起源及发展 13
二、我国个人理财的发展 13
三、个人理财的必要性 14
第四节 金融机构与客户理财 18
一、金融机构与公司客户理财 18
二、金融机构与个人客户理财 19
第二章 理财的基本原理 25
第一节 理财环境的分析 25
一、理财环境分析的内涵 25
二、理财环境的含义 25
三、金融市场环境 26
四、经济环境 31
五、法律环境 32
六、社会文化环境 36
七、加入世界贸易组织对我国理财环境的影响 37
第二节 货币的时间价值原理 38
一、货币时间价值概念 38
二、现值与终值的计算及应用 39
三、年金终值与现值的计算及应用 41
第三节 风险原理 46
一、风险的概念 47
二、风险的分类 48
三、风险的计量 50
四、风险与收益的关系 54
五、风险管理 55
中篇 公司理财第三章 公司理财概述 65
第一节 现代企业制度与公司理财 65
一、企业制度的历史演进 65
二、公司理财的基本内容 72
三、公司理财的特点 73
第二节 公司理财的目标和方法 74
一、公司理财的目标 74
二、公司理财的方法 77
第三节 财务报表的阅读与分析 80
一、财务报表分析的目的 80
二、财务报表分析的方法 81
三、财务报表分析的基本步骤 83
四、基本财务比率分析 84
五、财务分析的应用 91
第四章 公司筹资管理 96
第一节 资金需要量预测 96
一、销售百分比法 96
二、资金习性预测法 98
第二节 公司筹资方式 101
一、吸收直接投资 101
二、普通股筹资 103
三、优先股筹资 106
四、向金融机构借款 107
五、债券筹资 110
六、融资租赁 116
七、利用商业信用 119
第三节 资本结构管理 121
一、资金成本概述 121
二、杠杆原理 125
三、资本结构 130
第五章 公司投资管理 139
第一节 项目投资决策 139
一、项目投资管理概述 139
二、项目投资的现金流量及其估算 141
三、项目投资决策的经济评价指标 146
四、项目投资决策的评价方法 147
五、项目投资决策方法运用的说明 154
六、项目投资的风险控制 155
第二节 证券投资管理 157
一、公司证券投资概述 157
二、债券投资评价 162
三、股票投资评价 164
四、证券投资组合评价 166
第三节 资本运营 172
一、经营管理和资本运营的关系 172
二、资本运营的形式 173
三、资本运营的融资创新 174
四、资本运营的风险防范 176
第六章 公司利润决策 181
第一节 公司利润分配 181
一、公司利润分配的原则 181
二、利润分配的项目与顺序 183
第二节 股利政策概述 190
一、股利政策的概念 190
二、股利支付的方式及选择 191
三、股利支付的程序 196
第三节 股利理论 197
一、传统股利政策理论 197
二、现代股利政策理论 199
第四节 股利分配政策 203
一、股利分配政策的类型 203
二、公司股利分配政策确定的原则 207
三、股利分配政策选择的影响因素 209
第七章 公司营运资本管理 214
第一节 现金管理 214
一、现金管理目标 214
二、现金的持有动机 215
三、最佳现金持有量的确定 216
四、现金日常收支管理 220
第二节 应收账款的管理 224
一、应收账款管理的目标 224
二、应收账款的成本 224
三、信用政策的制定 225
四、应收账款管理的方法 228
第三节 存货管理 231
一、存货管理目标 231
二、存货成本 232
三、存货管理方法 233
第八章 公司重组 239
第一节 公司并购 239
一、公司重组与公司并购的关系 239
二、公司并购的概念 240
三、公司并购的类型 240
四、公司并购的动机与效应 241
五、并购资金的筹集 243
六、并购的价值评估方法 244
第二节 公司剥离与分立 246
一、公司剥离与分立及其类型 247
二、公司剥离与分立的动因 248
三、公司剥离与分立的结果 250
第三节 公司财务失败与重组 250
一、企业失败的分类及其原因 251
二、财务重组 252
下篇 个人理财第九章 个人理财基础理论 263
第一节 马斯洛需求层次理论与个人理财 263
一、马斯洛需求层次理论 263
二、马斯洛需求层次理论对个人理财的启示 265
第二节 消费支出理论与个人理财 267
一、持久收入理论及对个人理财的启示 267
二、储蓄生命周期假说及其对个人理财的启示 269
三、各收入阶层的消费状况 271
第三节 生命周期理财理念与个人理财 272
一、生命周期理财理念及对个人理财的启示 272
二、个人生命周期与理财 274
三、家庭生命周期与理财 275
四、个人特征与生命周期理财 276
第四节 个人理财的几个基本问题 278
一、个人理财的目标与主要内容 278
二、个人理财的步骤 282
三、个人理财的误区与策略 283
第十章 个人（家庭）财产的计量与管理 292
第一节 个人（家庭）财产的计量 292
一、家庭资产的内容 292
二、家庭资产的计量 293
三、家庭负债的内容与计量 296
四、家庭净资产 296
五、我国个人（家庭）的财产构成状况分析 298
第二节 家庭资产负债表和损益表的编制 301
一、流量和存量的概念 301
二、家庭资产负债表的编制 302
三、家庭损益表或现金流量表的编制 304
第三节 个人（家庭）财产的管理 308
一、家庭资产负债表财务比率分析 308
二、家庭损益表财务比率分析 310
三、家庭预算的编制与管理 311
第十一章 个人收入与所得税筹划 316
第一节 个人所得税筹划概述 316
一、个人所得税筹划的概念 316
二、进行个人所得税筹划的原因 318
第二节 个人所得税基本知识 319
一、个人所得税法 319
二、纳税义务人及其纳税义务的规定 319
三、应税所得项目 320
四、税率 322
五、个人所得税的计算 324
六、征收管理相关规定 327
七、个人所得税的优惠政策 328
第三节 个人所得税筹划策略 331
一、纳税人身份筹划策略 331
二、收入分割策略 334
三、收入转化筹划策略 336
四、收入延期策略 339
五、投资避税策略 340
六、成本费用最大化筹划策略 341
第十二章 个人家庭理财活动 347
第一节 个人家庭投资理财 347
一、个人投资理财的定义 347
二、个人家庭投资品种 348
三、个人家庭投资原则 356
四、投资策略 357
五、证券投资的系统方法 359
第二节 个人家庭融资管理 361
一、个人贷款与债务管理 361
二、购房与抵押融资 363
三、信用卡消费与个人融资 367
第三节 个人家庭风险管理 368
一、保险概述 369
二、保险与个人家庭理财和风险防范 371
三、与个人家庭相关的保险品种 371
四、个人家庭保险原则 375
五、个人家庭如何投保 376
六、家庭保险投资管理 377
附录 380
表一 复利终值系数表 380
表二 复利现值系数表 382
表三 年金终值系数表 384
表四 年金现值系数表 386
参考文献 388