第一章 企业纳税概论 1
第一节 税收与税法 1
第二节 企业与税收 7
复习思考题 9
第二章 企业纳税的基本程序 10
第一节 税务登记 10
第二节 纳税申报 18
第三节 税款缴纳 21
第四节 账务处理 25
复习思考题 26
第三章 增值税 27
第一节 征税范围与纳税义务人 27
第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 29
第三节 应纳税额 34
第四节 出口货物退（免）税 42
第五节 纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点 48
第六节 增值税专用发票管理 50
第七节 纳税申报与税款缴纳 54
第八节 账务处理 64
复习思考题 70
练习题 70
第四章 消费税 72
第一节 征税对象 72
第二节 应纳税额 76
第三节 出口应税消费品退（免）税 81
第四节 纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点 83
第五节 纳税申报与税款缴纳 84
第六节 账务处理 86
复习思考题 88
练习题 88
第五章 营业税 90
第一节 征税对象 90
第二节 应纳税额 95
第三节 扣缴义务人 100
第四节 纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点 101
第五节 纳税申报和税款缴纳 104
第六节 营业税账务处理 105
复习思考题 108
练习题 108
第六章 企业所得税 110
第一节 立法情况概述 110
第二节 纳税义务人 110
第三节 应纳税所得额 111
第四节 应纳税额 115
第五节 税收优惠 117
第六节 纳税办法与纳税地点 119
第七节 纳税申报与税款缴纳 120
第八节 账务处理 123
复习思考题 124
练习题 124
第七章 个人所得税 126
第一节 纳税义务人 126
第二节 税目和税率 128
第三节 应纳税额 132
第四节 税收优惠 137
第五节 纳税办法 139
第六节 账务处理 144
复习思考题 145
练习题 145
第八章 资源税 146
第一节 征税对象 146
第二节 应纳税额 149
第三节 纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点 151
第四节 纳税申报与税款缴纳 152
第五节 账务处理 153
复习思考题 155
练习题 155
第九章 土地增值税 156
第一节 征税对象 156
第二节 应纳税额 159
第三节 纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点 161
第四节 纳税申报与税款缴纳 161
第五节 账务处理 165
复习思考题 166
练习题 167
第十章 关税 168
第一节 概述 168
第二节 纳税申报与税款缴纳 174
第三节 账务处理 175
复习思考题 179
练习题 179
第十一章 其他税收 181
第一节 印花税 181
第二节 城镇土地使用税 188
第三节 房产税 193
第四节 车船税 197
复习思考题 202
练习题 203
第十二章 附加税费 204
第一节 城市维护建设税 204
第二节 教育费附加 208
第三节 水利建设基金 209
第四节 地方教育发展费 210
复习思考题 212
练习题 212
第十三章 税务管理与纳税检查 213
第一节 税务管理 213
第二节 纳税检查 219
复习思考题 224
参考文献 225