第一章 总论 1
第一节 我国国库的历史演变 1
一、国库的产生 1
二、我国中央银行经理国库体制的历史沿革 2
第二节 国库管理体制与组织体系 4
一、我国国库的含义 4
二、我国国库的设立原则 4
三、国库管理体制 5
四、我国国库的组织体系 6
第三节 我国国库职能与国库业务简述 7
一、我国国库职能的演进 7
二、我国国库业务流程 9
第四节 我国中央银行经理国库的现状分析 12
一、中国人民银行经理国库取得的成效 13
二、国库工作存在的问题及成因分析 16
第五节 中央银行经理国库的政策效应分析 17
一、中央银行经理国库，是国库资金管理的最佳选择 18
二、经理国库是中央银行货币政策操作的需要 20
三、经理国库有利于货币政策与财政政策的协调 24
第六节 我国国库制度与经合组织国家的比较与借鉴 24
一、我国国库制度与经合组织国家的比较 24
二、经合组织国家国库管理的经验与借鉴 26
第二章 国库会计核算业务 30
第一节 概述 30
一、国库会计的概念 30
二、国库会计的内容 31
三、国库会计的任务及作用 31
四、国库会计与中国人民银行会计的关系 32
五、国库会计岗位设置及职责 33
第二节 国库会计核算方法 35
一、国库会计科目 35
二、国库会计记账基础与记账方法 39
三、国库会计凭证 39
四、国库账务组织与账务核算 41
五、国库会计报表 45
第三节 国库资金往来业务核算 45
一、同城票据交换 46
二、支付系统往来 48
三、国库内部往来 59
四、行库往来 64
第四节 国库收支业务核算 65
一、预算收入收纳、划分、报解的核算 66
二、预算收入退付的核算 71
三、预算收入更正的核算 73
四、库款支拨的核算 75
五、国库集中收付核算 76
六、国家债券发行与兑付核算 78
七、预算外收支的核算 81
八、财政国库存款计息核算 82
九、表外业务的核算 83
第五节 日终、月终、年终处理和对账 84
一、日终、月终的处理 84
二、年终决算 85
三、对账 86
第六节 国库业务印、押、证和会计档案管理 89
一、业务印、押、证和会计档案管理的意义 89
二、业务印、押的管理 89
三、有价证券和重要空白凭证的管理 91
四、国库会计档案的管理 92
第三章 国库统计分析 96
第一节 统计与国库统计分析的有关概念 96
一、统计的有关概念 96
二、国库统计分析的有关概念 101
第二节 国库统计分析的地位与作用 102
一、国库统计分析的地位 102
二、国库统计分析的作用 103
第三节 国库统计 103
一、国库统计的工作内容 103
二、国库统计方法 104
三、国库统计调查 106
四、国库统计监督 107
第四节 国库分析 107
一、国库分析的工作内容 107
二、国库分析的步骤和方法 108
三、宏观经济理论在国库分析中的运用 112
第五节 国库统计分析指标体系 115
一、国库统计分析指标体系的意义与总体目标 115
二、国库统计分析指标体系的内容 116
三、国库收支指标在分析中的应用 119
四、国库统计分析资料库的建设与管理 124
第六节 国库统计预测 125
一、国库统计预测的意义 125
二、国库统计预测的原则 126
三、国库统计预测的程序 127
四、国库统计预测的方法 128
第七节 国库统计分析报告 130
一、国库统计分析报告的写作要求 130
二、国库统计分析报告的类型 132
第八节 国库统计分析的创新举措 133
一、大力开展国库统计分析创新工作 133
二、强化服务观念，打造国库统计分析这一服务品牌 136
第四章 国债管理概论 140
第一节 国债、国债理论与国债管理的基本含义 140
一、国债与国债理论 140
二、国债管理 143
第二节 国债发行管理 144
一、发行规模的控制 144
二、发行结构管理 147
三、国债发行方式管理 151
四、国债承销商的管理 153
第三节 国债流通管理 154
一、国债流通市场的组织结构 154
二、国债交易价格和收益率 157
三、国债交易的风险管理 158
四、国债回购市场管理 159
第四节 国债兑付管理 161
一、国债兑付的主要方式 161
二、我国目前的国债兑付方式 163
三、偿债基金的运作 164
第五节 国债与财政、货币政策的协调 164
一、国债与财政政策 164
二、国债与货币政策 165
三、国债能够促进财政政策和货币政策的协调 167
第五章 国库现金管理 169
第一节 国库现金管理的目标和意义 169
一、国库现金管理的目标 169
二、国库现金管理的主要内容 170
三、国库现金管理的意义 171
第二节 部分国家国库现金管理的主要做法 172
一、中央银行直接操作模式（北美模式） 173
二、专业机构管理模式（欧洲模式） 177
三、其他模式 179
四、各国国库现金管理操作的比较 181
第三节 中国的国库现金管理 182
一、我国开展国库现金管理的目的和意义 182
二、我国开展国库现金管理的基本原则 183
三、现阶段我国国库现金管理的主要任务 184
四、现阶段我国国库现金管理的基本特点 184
五、我国国库现金管理的中长期发展 186
六、推行国债余额管理 187
第六章 国库监督管理 190
第一节 国库监督管理概论 190
一、国库监督管理概述 190
二、国库监督管理的目的 191
三、国库监督管理的内容 191
四、国库监督管理的原则和要求 192
五、国库监督管理的意义和作用 193
六、国库内部监督管理重点制度简介 194
第二节 经理国库业务检查 198
一、经理国库业务检查概述 198
二、国库检查的作用和意义 198
三、国库检查的内容 199
四、国库检查的方式和方法 207
五、国库现场检查和非现场检查的程序 209
第三节 国库对外监督管理 212
一、国库对外监督管理的含义 212
二、国库对外监督管理的目的 212
三、国库监督检查的方法及程序 212
四、国库监督管理的依据 214
五、对国库经收处的监督管理 216
六、对代理国库的监督管理 217
七、对财政、税务、海关等部门相关业务的监督 221
八、对国债业务承办机构的监督管理 224
九、对国库集中收付业务代理银行的监督管理 225
第四节 国库风险管理 226
一、国库风险概述 226
二、国库风险管理 234
第七章 国库业务信息化 240
第一节 国库业务信息化概述 240
一、国库业务信息化的概念及内涵 240
二、国库业务信息化的地位以及作用 241
三、国库业务信息化的必要性 242
第二节 国库业务信息化发展现状 243
一、国库业务信息化发展历程回顾 243
二、国库业务信息化面临的内外部环境 244
三、国库主要业务系统简介 245
第三节 国库业务信息化的安全管理 263
一、国库业务信息化安全的内容和认识 263
二、国库业务信息化安全管理的重要性 264
三、国库业务信息化安全管理对策 265
四、国库业务信息化安全管理体系架构 267
第八章 国库改革与发展 270
第一节 国库面临的改革发展形势 270
一、财政管理体制改革对国库发展的影响 270
二、中国人民银行职能调整对国库发展的影响 273
三、信息电子化技术发展对国库发展的影响 275
四、新形势下国库的发展方向 280
第二节 新时期国库业务的发展规划 281
一、国库会计业务 281
二、国库统计分析业务 283
三、国库监督管理业务 286
四、国库业务信息化 289
后记 295