第一章 公司纳税概述 3
公司纳税的种类 3
我国现行的税收体系 3
公司纳税的种类 4
公司纳税核算的依据 5
税收法律法规 5
会计法律法规 6
公司纳税的基本程序 7
纳税登记 7
账证管理 14
纳税申报 15
税款缴纳 18
纳税担保 21
发票管理 21
税务行政复议 27
税务行政复议的概念 27
税务行政复议的范围和管辖 28
如何申请复议 30
税务行政复议的案例 34
税务行政诉讼 35
税务行政诉讼的概念 35
税务行政诉讼的条件和范围 36
纳税人如何进行税务行政诉讼 37
第二章 公司纳税过程中的避税筹划 43
什么是合理避税筹划 43
合理避税的含义 43
合理避税的分类 44
合理避税的原则 46
合理避税与偷骗抗欠税的区别 47
公司进行避税筹划的成因 53
进行合理避税筹划的基本要件 55
合理避税筹划的基本条件 55
纳税人应具备的筹划意识 57
进行合理避税的常用方法 59
费用分配避税法 59
转让定价避税法 63
投资融资过程中的避税 68
利润分配中的避税 77
租赁经营中的避税 82
利用税收优惠条款避税 85
第三章 增值税的缴纳与筹划 95
纳税义务人与征税范围 95
纳税义务人的认定 95
征税范围 96
增值税的税率 98
两档税率的确定 98
征收率和扣除率 99
增值税的计算 100
一般纳税人应纳税额的计算 100
小规模纳税人应纳税额的计算 107
特殊经营行为应纳税额的确定 108
增值税的减免和退税 110
增值税的免征 110
出口退税 112
纳税期限与地点的确定 113
纳税义务发生时间的确定 113
纳税期限的确定 114
纳税地点的确定 114
增值税的纳税申报与缴纳 115
一般纳税人纳税申报 115
小规模纳税人纳税申报 127
增值税的会计处理 129
会计科目的设置 129
账务处理 129
应交增值税明细表的填制 145
增值税的纳税筹划 146
第四章 消费税的缴纳与筹划 159
纳税义务人与征税范围 159
纳税人 159
征税范围 159
税目与税率 164
消费税的计算 167
自产自销消费品消费税的计算 167
自产自用消费品消费税的计算 168
委托加工应税消费品消费税的计算 169
随同商品销售的包装物消费税的确定 172
兼营不同税率应税消费品的处理 172
进口应税消费品消费税的计算 173
消费税的减免 174
纳税期限与地点 175
纳税义务发生时间的确定 175
纳税期限的确定 176
纳税地点的确定 176
消费税的纳税申报与缴纳 177
纳税申报 177
报缴税款 178
消费税的会计处理 179
会计科目的设置 179
账务处理 180
消费税的纳税筹划 182
第五章 营业税的缴纳与筹划 191
营业税的特点 191
纳税人与征税范围 191
纳税人的认定 191
征税范围 192
营业税的计算 201
销售额的确定 201
应纳税额的计算 203
营业税的减免 208
纳税期限与地点 210
纳税义务发生时间的确定 210
纳税期限的确定 211
纳税地点的确定 211
营业税的纳税申报与缴纳 212
纳税申报表 212
税款缴纳 213
营业税的会计处理 214
会计科目的设置 214
会计处理方法 214
营业税的纳税筹划 224
第六章 关税的缴纳与筹划 231
关税的纳税义务人 231
关税的税率 231
关税税率的种类 231
关税税率的适用 233
2005年关税的调整情况 234
关税的计算 237
完税价格的确定 237
应纳关税的计算 239
关税的减免 240
关税的缴纳与退补 242
关税的账务处理 243
工业企业关税的账务处理 243
商业企业关税的账务处理 244
关税的纳税筹划 245
第七章 企业所得税的缴纳与筹划 251
纳税人与征税范围 251
纳税义务人 251
征税范围 252
企业所得税的税率 252
企业所得税的计算 252
公司收入总额的确定 252
准予扣除的项目与不得扣除的项目 254
核定征收方式 264
有关资产的处理 265
应纳税所得额的调整 268
应缴入库的所得税额 269
企业所得税的减免 270
企业所得税的纳税申报与缴纳 273
企业所得税的预缴 273
纳税申报的地点和时间 274
纳税申报的资料 274
企业所得税的会计处理 285
企业所得税会计科目的设置 285
账务处理 286
企业所得税的纳税筹划 291
第八章 外商投资企业和外国企业所得税的缴纳与筹划 303
纳税人与征税范围 303
纳税人 303
征税范围 303
税率 304
应纳税额的计算 304
应纳税所得额的计算 305
准予列支的项目 306
不得列为成本、费用和损失的项目 307
其他特殊规定 308
几种特殊情况 308
税收优惠政策 310
减免税优惠 310
再投资退税优惠 313
亏损弥补 314
购买国产设备抵免企业所得税 314
外企所得税的纳税申报与缴纳 315
纳税申报与缴纳应注意事项 315
纳税申报表 319
外企所得税的会计处理 363
外企所得税的纳税筹划 363
第九章 土地增值税的缴纳与筹划 371
开征土地增值税的目的 371
纳税人与征税范围 372
土地增值税的税率 372
土地增值税的计算 373
计税依据 373
应纳税额的计算 374
土地增值税的减免 377
土地增值税的纳税申报与缴纳 378
纳税义务发生时间 378
土地增值税的纳税申报 378
土地增值税的缴纳 382
土地增值税的会计处理 382
土地增值税的纳税筹划 384
第十章 其他税种的缴纳与筹划 389
城市维护建设税 389
纳税人与征税对象 389
税率 389
城市维护建设税的计算 389
城市维护建设税的减免 390
城市维护建设税的纳税申报与缴纳 390
印花税 392
印花税的特点 392
纳税人与征税范围 393
税率 393
印花税的减免 395
印花税的计算 396
印花税的纳税申报与缴纳 396
契税 398
纳税义务人与征税范围 398
税率 399
契税的计算 399
契税的减免 400
契税的纳税申报与缴纳 400
车船使用税 401
纳税人与征税范围 401
税率 401
车船使用税的计算 402
车船使用税的减免 403
车船使用税的纳税申报与缴纳 404
车船使用税的会计处理 405
房产税 406
纳税人与征税范围 406
税率 407
房产税的计算 407
房产税的减免 407
房产税的纳税申报与缴纳 408
房产税的会计处理 409
城镇土地使用税 409
纳税人与征税范围 409
税率 409
城镇土地使用税的计算 410
城镇土地使用税的减免 410
城镇土地使用税的纳税申报与缴纳 410
城镇土地使用税的会计处理 412
资源税 412
纳税人与征收范围 412
税目及税率 413
资源税的征收办法与计税依据 413
资源税的减免 414
资源税的纳税申报与缴纳 414
资源税的会计处理 416
小税种的纳税筹划 417
附录 420
各税种纳税义务发生时间与纳税期限对照表 420
税务登记管理办法（国家税务总局令〔2004〕第7号） 426
税务行政复议规则（暂行）（国家税务总局令〔2004〕第8号） 434
中华人民共和国进出口关税条例（国务院令第392号） 446