第一章 税收常识 1
第二章 税务登记 11
一、登记管理 11
二、设立登记 13
三、变更登记 17
四、停业、复业登记 18
五、注销登记 19
六、外出经营报验登记 20
七、证照管理 21
八、非正常户处理 22
第三章 账簿、凭证及发票管理 23
一、账簿、凭证管理 23
二、发票管理 25
三、发票印制 27
四、发票领购 28
五、发票代开 31
六、发票开具和保管 35
七、发票缴销 45
第四章 纳税申报 46
第五章 税款征收 50
一、征收管理 50
二、延期缴纳 53
三、税款核定 54
四、关联企业 57
五、税收保全 58
六、强制执行 62
七、欠税管理 64
八、税款退还 66
九、税款追征 67
第六章 税务检查 69
一、税务检查 69
二、举报奖励 72
三、税务行政处罚 74
第七章 法律责任 78
第八章 法律救济 88
一、税务行政复议 88
二、税务行政诉讼 101
三、税务行政赔偿 109
第九章 行政许可 113
第十章 纳税服务 117
第十一章 增值税 121
一、增值税概述 121
二、纳税人 122
三、征税范围 129
四、税率和征收率 138
五、应纳税额 146
六、减税、免税 171
七、出口退（免）税 196
八、增值税专用发票及金税工程 220
九、申报与缴纳 235
第十二章 消费税 238
一、消费税概述 238
二、纳税人 239
三、征收范围 239
四、税率 246
五、计税依据 250
六、金银首饰消费税 256
七、申报与缴纳 258
第十三章 营业税 262
一、纳税人和扣缴义务人 262
二、征税范围 270
三、税目税率 291
四、计税营业额 297
五、应纳税额的计算 319
六、纳税义务发生时间及扣缴义务发生时间 319
七、纳税地点 323
八、纳税期限 327
九、减税免税 329
第十四章 企业所得税 353
一、概述 353
二、纳税人 356
三、征税对象 358
四、税率 359
五、应纳税所得额 359
六、收入 360
七、税前扣除 367
八、资产的税务处理 375
九、应纳税额 383
十、税收优惠 384
十一、源泉扣缴 392
十二、特别纳税调整 394
十三、纳税地点 397
十四、纳税期限 399
第十五章 个人所得税 402
一、纳税人和扣缴义务人 402
二、征税范围 405
三、税目税率 412
四、应纳税额计算 413
五、纳税期限 448
六、减税免税 450
第十六章 城镇土地使用税 462
一、纳税人 462
二、征收范围 464
三、税目税率 466
四、计税依据 467
五、应纳税额 468
六、纳税义务发生时间 471
七、纳税地点 472
八、纳税期限 473
九、减税免税 473
第十七章 房产税 482
一、纳税人 482
二、征收范围 484
三、税目税率 488
四、计税依据 488
五、应纳税额的计算 492
六、纳税地点 493
七、纳税义务发生时间 493
八、纳税期限 495
九、减税免税 495
第十八章 车船税 501
一、纳税人 501
二、扣缴义务人 502
三、征税范围 503
四、税目、税额 504
五、纳税义务发生时间 508
六、纳税地点 510
七、减税免税 510
八、征收管理 512
第十九章 城市房地产税 515
第二十章 资源税 517
一、纳税人 517
二、征税范围 518
三、税目、税额 522
四、计税依据 524
五、应纳税额 526
六、纳税义务发生时间 526
七、纳税地点 527
八、纳税期限 528
九、减税免税 529
第二十一章 印花税 531
一、纳税人 531
二、征税范围 533
三、税目、税率 540
四、计税依据 543
五、纳税义务发生时间 552
六、纳税地点 553
七、减税免税 555
第二十二章 城市维护建设税 563
一、纳税人 563
二、征税范围 564
三、税目税率 566
四、计税依据 566
五、纳税义务发生时间 567
六、纳税地点 567
七、减税免税 568
第二十三章 土地增值税 572
一、纳税人 572
二、征税范围 573
三、税目税率 581
四、计税依据 581
五、应纳税额计算 582
六、纳税地点 590
七、纳税期限 591
八、减税免税 591
第二十四章 契税 593
第二十五章 车辆购置税 599
一、纳税人及征税范围 599
二、税率和计税依据 600
三、纳税期限及纳税地点 602
四、税收优惠 603
五、纳税申报 604
六、退税 606
七、其他 606
第二十六章 烟叶税 608
第二十七章 耕地占用税 610
一、纳税人 610
二、征税范围 610
三、税目税率 611
四、计税依据 612
五、其他 613
后记 614