第1章 税制概述 1
1.1 税收的一般知识 1
1.2 税收法律关系 7
1.3 税收制度及其构成要素 9
1.4 税制原则 16
思考与练习 18
第2章 增值税（上） 20
2.1 增值税概述 21
2.2 增值税的征税范围 24
2.3 增值税的纳税人、税率 33
2.4 增值税的税收优惠 38
2.5 增值税销项税额的确定 42
2.6 增值税进项税额的确定 44
2.7 增值税应纳税额的基本计算方法 51
思考与练习 58
第3章 增值税（下） 60
3.1 销售服务和转让不动产增值税额的计算方法 60
3.2 增值税的征收管理 69
3.3 增值税的出口退税 72
思考与练习 78
第4章 消费税 79
4.1 消费税概述 79
4.2 消费税的基本内容 82
4.3 消费税的计算 89
4.4 消费税的征收管理 97
思考与练习 98
第5章 城市维护建设税和教育费附加 100
5.1 城市维护建设税 100
5.2 教育费附加 104
思考与练习 105
第6章 企业所得税 106
6.1 企业所得税概述 107
6.2 企业所得税基本内容 109
6.3 企业所得税的优惠政策 111
6.4 企业所得税应纳税所得额的确认 117
6.5 资产的税务处理 128
6.6 企业所得税的计算 132
6.7 企业所得税的征收管理 138
思考与练习 141
第7章 个人所得税 144
7.1 个人所得税概述 144
7.2 个人所得税的基本内容 147
7.3 个人所得税的计算 154
7.4 个人所得税特殊项目的税额计算 162
7.5 个人所得税的征收管理 170
思考与练习 172
第8章 资源与土地税 173
8.1 资源税 173
8.2 城镇土地使用税 181
8.3 耕地占用税 184
8.4 土地增值税 187
思考与练习 196
第9章 财产税 197
9.1 房产税 197
9.2 车船税 203
9.3 契税 210
思考与练习 213
第10章 行为目的税 214
10.1 印花税 214
10.2 车辆购置税 225
10.3 烟叶税 227
思考与练习 228
第11章 关税与船舶吨税 229
11.1 关税概述 229
11.2 关税的基本内容 233
11.3 关税的计算 236
11.4 关税的征收管理与保税制度 241
11.5 船舶吨税 242
思考与练习 244
第12章 税收征收管理 245
12.1 税务管理 245
12.2 税款征收与税务检查 251
12.3 税收法律责任 254
思考与练习 259
参考文献 260