上篇 工程经济 2
项目一 资金时间价值的分析计算 2
任务一 资金时间价值分析 2
一、资金时间价值概述 2
二、基本概念 3
任务二 分析现金流量和绘制现金流量图 7
一、现金流量的概念 7
二、现金流量图 7
任务三 等值计算 8
一、基本参数及其含义 8
二、计算公式 9
三、资金时间价值计算的方法和注意事项 11
四、资金等值 12
任务四 等值计算的应用 12
项目二 企业基础财务数据预测分析 16
任务一 总投资测算 16
一、总投资的概念及构成 16
二、建设投资估算 19
三、流动资金投资估算 24
四、建设期利息估算 26
任务二 总成本费用测算 27
一、生产成本加期间费用法（费用功能法） 27
二、生产要素估算法（费用性质法） 28
任务三 销售收入、税金、利润和项目寿命周期测算 32
一、销售收入 32
二、销售税金及附加 32
三、利润总额测算 35
四、所得税计算及净利润的分配 35
五、项目寿命周期测算 36
项目三 技术方案的经济效果评价 39
任务一 经济效果评价的指标体系认知 39
一、经济效果评价的基本内容 39
二、经济评价的指标体系 40
任务二 评价指标的计算与分析 41
一、净现值 42
二、净现值率 43
三、年值 44
四、内部收益率 44
五、投资回收期 47
六、项目经济评价的其他指标 49
七、项目投资决策评价指标的应用 51
项目四 工程项目风险与不确定性分析 61
任务一 盈亏平衡分析 61
一、盈亏平衡分析的含义及分类 61
二、线性盈亏平衡分析 62
三、非线性盈亏平衡分析 64
四、盈亏平衡分析的局限性 65
任务二 敏感性分析 66
一、敏感性分析的概念 66
二、敏感性分析的步骤 67
三、单因素敏感性分析 67
任务三 风险分析和不确定性分析 69
一、风险分析的相关概念 69
二、风险分析的步骤 70
三、风险分析实例 71
四、风险分析的局限性 72
五、不确定分析的方法 73
项目五 价值工程应用 77
任务一 价值工程分析 77
一、价值工程的相关概念 77
二、提高价值的途径 78
三、价值工程的特点 78
任务二 价值工程实施 79
一、价值工程的准备阶段 80
二、价值工程分析阶段 82
三、价值工程创新阶段 86
四、价值工程实施阶段 88
五、价值工程的应用 88
项目六 设备更新的经济分析 93
任务一 设备磨损分析 93
一、设备磨损的类型 93
二、设备磨损的补偿方式 94
三、设备更新策略 94
四、设备更新方案的比选原则 95
任务二 选择设备更新方案 96
一、设备寿命的概念 96
二、设备经济寿命的估算 97
任务三 设备租赁与购买方案的比选分析 99
一、设备租赁的概念 99
二、设备租赁与购置方案的比选分析 100
下篇 财务管理 104
项目七 认识企业财务管理 104
任务一 掌握企业财务管理的目标 104
一、资金运动及形式 104
二、财务活动与财务关系 105
三、企业财务管理目标的选择 106
四、不同利益主体财务管理目标的矛盾与协调 107
五、财务管理工作环节 109
任务二 企业财务管理环境分析 110
一、法律环境 110
二、经济环境 111
三、金融市场环境 112
项目八 筹资管理 117
任务一 资金需要量预测 117
一、企业筹资的概念 117
二、企业筹资的来源 117
三、企业筹资的方式 118
四、企业筹资的基本原则 118
五、企业资金需要量预测 118
任务二 权益性筹资 120
一、吸收直接投资 120
二、发行股票 122
三、留存收益 123
任务三 债务性筹资 124
一、银行借款 124
二、发行债券 126
三、融资租赁 128
四、商业信用 132
项目九 资金成本与资本结构 138
任务一 资金成本的计算 138
一、资金成本的概念 138
二、个别资金成本 139
三、综合资金成本 141
四、边际资金成本 142
任务二 杠杆原理 144
一、经营杠杆 144
二、财务杠杆 145
三、综合杠杆 147
任务三 资本结构及其优化 148
一、资本结构的概念 148
二、资本结构的优化 148
项目十 营运资金管理 156
任务一 货币资金管理 156
一、置存货币资金的原因与成本 157
二、最佳货币资金持有量的确定 157
三、货币资金的日常管理 159
任务二 应收账款管理 160
一、应收账款的作用及成本 160
二、信用政策 162
三、应收账款的日常管理 164
任务三 存货管理 165
一、存货与存货成本 165
二、存货控制的方法 166
项目十一 项目投资管理 172
任务一 现金流量的内容及估算 172
一、项目投资的含义与类型 172
二、项目投资的程序 173
三、现金流量 173
四、确定现金流量时应考虑的问题 174
任务二 项目投资决策的评价指标及其运用 177
一、静态指标 177
二、动态指标 178
任务三 所得税与折旧对项目投资的影响 180
一、考虑所得税与折旧因素的现金流量 181
二、税后现金流量 181
项目十二 证券投资管理 187
任务一 证券投资的风险与收益 187
一、证券和证券投资的概念 187
二、证券和证券投资的种类 188
三、证券投资的一般程序 189
四、债券投资的收益评价 190
五、股票投资的收益评价 193
任务二 证券投资组合 196
一、证券投资风险 196
二、证券投资组合 198
项目十三 收益分配管理 205
任务一 利润分配的原则和程序 205
一、利润分配的原则 205
二、利润分配的一般程序 206
任务二 股利分配政策 208
一、股利分配政策的类型 208
二、影响股利分配的因素 210
三、股利的种类 212
四、股利的支付程序 215
项目十四 财务预算 221
任务一 财务预算编制方法 221
一、财务预算的概念及内容 221
二、财务预算的作用 221
三、固定预算与弹性预算 222
四、增量预算与零基预算 224
五、定期预算与滚动预算 225
任务二 现金预算与预算财务报表的编制 226
一、现金预算的编制 226
二、预算财务报表的编制 232
项目十五 财务控制 239
任务一 财务控制的责任中心 239
一、财务控制的概念与特征 239
二、财务控制应具备的条件 239
三、财务控制的原则 240
四、财务控制的责任中心 240
任务二 内部转移价格 247
一、内部转移价格的概念 247
二、内部转移价格的种类 248
项目十六 财务分析 254
任务一 财务分析概述 254
一、财务分析的概念及作用 254
二、财务分析的内容 255
三、财务分析的方法 255
任务二 财务指标分析 258
一、偿债能力分析 258
二、营运能力分析 263
三、盈利能力分析 266
四、现金流量分析 268
任务三 财务综合分析 270
一、财务综合分析概述 271
二、财务综合分析的方法 271
附录 复利系数表 278
参考文献 308