第一章 财政概论 1
第一节 财政及其特征 2
第二节 政府与市场 6
第三节 财政的职能 10
第二章 财政支出 20
第一节 财政支出概述 21
第二节 财政支出的规模 29
第三节 财政支出的结构 37
第四节 财政支出的效益 41
第三章 财政收入 46
第一节 财政收入分类 47
第二节 财政收入规模 53
第三节 财政收入构成 59
第四章 国家预算及预算管理体制 67
第一节 国家预算概论 68
第二节 国家预算管理体制 75
第三节 我国预算管理体制改革 79
第五章 财政平衡与财政政策 84
第一节 财政平衡 85
第二节 财政政策 94
第三节 财政政策与货币政策的配合 99
第六章 税收原理 105
第一节 税收概述 106
第二节 税制要素与税收分类 108
第三节 税收负担与税负转嫁 116
第四节 税收效应与税收原则 122
第七章 流转税 129
第一节 流转税概述 130
第二节 增值税 130
第三节 消费税 149
第四节 营业税 161
第五节 关税 168
第八章 所得税 178
第一节 所得税概述 179
第二节 企业所得税 180
第三节 个人所得税 207
第九章 财产税 233
第一节 财产税概述 234
第二节 房产税 235
第三节 城镇土地使用税 239
第四节 耕地占用税 243
第五节 契税 245
第六节 车船税 250
第十章 资源税与行为税类 258
第一节 资源税 259
第二节 土地增值税 263
第三节 印花税 267
第四节 车辆购置税 272
第五节 城市维护建设税与教育费附加 274
第十一章 税收征收管理制度 279
第一节 税收征收管理概述 280
第二节 税务登记 283
第三节 纳税申报、税款征收和税务稽查 289
第十二章 国际税收 296
第一节 国际税收概述 297
第二节 国际重复征税的产生及影响 301
第三节 减除国际重复征税的方式及原则 305
第四节 国际重复征税减除的主要方法 307
第五节 国际避税与反避税 313
参考文献 326