第一篇 税收概论 1
第一章 税收基础理论 1
第一节 税收的本质 1
第二节 税收的职能 9
第三节 税收的原则 14
复习思考题 21
第二章 税收基本问题 23
第一节 税收水平 23
第二节 税收体系与结构 30
第三节 法定税收要素 36
第四节 税收优惠 40
复习思考题 43
第二篇 商品税 45
第三章 增值税 45
第一节 税种的设置 45
第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时点 50
第三节 税基与税率 57
第四节 税收优惠 61
第五节 税额计算 67
第六节 税款的缴纳 85
第七节 出口退税 87
第八节 离境退税 98
复习思考题 100
学习与思考参考答案 101
第四章 消费税 134
第一节 税种的设置 134
第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 137
第三节 税基与税率 143
第四节 税额计算 151
第五节 税款的缴纳 155
第六节 出口退（免）税 156
复习思考题 157
学习与思考参考答案 158
第五章 其他国内商品税 159
第一节 车辆购置税 159
第二节 城市维护建设税 167
第三节 文教费附加 170
第四节 烟叶税 173
复习思考题 175
学习与思考参考答案 175
第六章 关税与保税制度 177
第一节 关税 177
第二节 保税制度 190
第三节 船舶吨税 201
复习思考题 205
学习与思考参考答案 206
第三篇 所得税 208
第七章 企业所得税 208
第一节 税种的设置 208
第二节 纳税人、征税对象与所得来源地 212
第三节 税基与税率 214
第四节 资产的税务处理 233
第五节 特别纳税调整 241
第六节 税收优惠 247
第七节 税收抵免 265
第八节 税额计算 271
第九节 税款的缴纳 276
复习思考题 280
学习与思考参考答案 280
第八章 个人所得税 282
第一节 税种的设置 282
第二节 纳税人、征税对象与所得来源地 285
第三节 税基与税率 291
第四节 税收优惠 304
第五节 税收抵免 310
第六节 税额计算 310
第七节 税款的缴纳 321
复习思考题 323
学习与思考参考答案 323
第四篇 财产税 334
第九章 资源税 334
第一节 税种的设置 334
第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 337
第三节 税基与税率 339
第四节 税收优惠 346
第五节 税额计算 350
第六节 税款的缴纳 351
复习思考题 351
学习与思考参考答案 352
第十章 土地税 353
第一节 耕地占用税 353
第二节 城镇土地使用税 359
第三节 土地增值税 364
复习思考题 379
学习与思考参考答案 380
第十一章 房屋税 385
第一节 房产税 385
第二节 契税 390
复习思考题 396
学习与思考参考答案 396
第十二章 车船税 402
第一节 税种的设置 402
第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 403
第三节 税基与税率 404
第四节 税收优惠 407
第五节 税额计算 409
第六节 税款的缴纳 410
复习思考题 413
学习与思考参考答案 413
第五篇 其他税 414
第十三章 印花税 414
第一节 税种的设置 414
第二节 征税对象与纳税人 416
第三节 税基与税率 419
第四节 税收优惠 422
第五节 税额计算 424
第六节 税款的缴纳 425
复习思考题 426
学习与思考参考答案 427
第六篇 税收管理 430
第十四章 税收管理体系 430
第一节 税收管理的客观必然性 430
第二节 税收管理体系 434
复习思考题 436
第十五章 税收征收管理 437
第一节 税务管理 437
第二节 税款征收 444
第三节 税收查处 451
复习思考题 455
学习与思考参考答案 456
第十六章 税收救济 458
第一节 税务行政复议 458
第二节 税务行政赔偿 465
复习思考题 468
学习与思考参考答案 469
主要参考文献 470