第1章 新公司财务管理概述 2
1.什么是财务管理 2
公司的组织形式 2
公司财务管理的主要内容 4
财务管理的基本职能 5
在进行财务管理时应遵守的基本原则 7
2.会计基础知识 8
会计的基本职能 8
会计要素 8
会计凭证的相关内容 10
会计凭证的装订 15
会计账簿含义 16
会计账簿的分类 17
公司记账方法分类 18
第2章 新公司建账的注意事项 18
1.新成立的公司如何建账 22
新公司建账的必要性 22
新公司建账日期的确定 23
中小公司建账应设置哪些账簿 24
新公司建账流程 24
选择合适的记账方式 25
公司建账应该遵守的规则 26
2.会计人员和科目记账 27
会计人员的从业资格和职责 27
会计人员应遵循的法律责任 28
会计人员的工作权限 29
简单了解会计科目 30
现金的去向——现金日记账 33
公司的存款——银行存款日记账 36
记账中转页的情况说明 38
3.代理记账业务 39
哪些新公司需要代理记账 39
寻找代理记账需要注意的事项 40
委托公司与代理记账机构两者的义务 41
第3章 通过对账确认账簿内容的正确与否 41
1.应该如何对账 44
账证核对，凭证最重要 44
账账核对，账面数据对应 45
账实核对，以实际数据为准 46
错账如何更正 47
2.谁与银行联系——出纳 51
出纳人员的主要职责和工作内容 52
新公司如何选择出纳人员 53
什么是出纳报告单 54
出纳人员打印银行对账单和回单 56
出纳人员的点钞小技巧 58
3.公司与银行不得不说的事 62
新公司如何申请银行账户 62
银行本票更适用于个人的结算方式 64
银行汇票——适用范围广泛的结算方式 65
银行支票——有使用期的结算方式 66
第4章 透过财务状况看懂财务报表 70
1.财务报表的主要内容 70
认识三大基本财务报表 70
不同财务报表会反映不同的信息 73
2.对财务报表的分析方法 73
通过比较分析法解读报表 73
通过因素分析法解读报表 74
3.财务分析的重要比率 76
公司的财务报表数据 76
分析公司的短期偿债能力 81
影响公司短期偿债能力的其他因素 83
分析公司的长期偿债能力 83
分析公司的营运能力 88
4.财务报表分析的局限性 92
财务报表本身的局限性 92
财务报表真实可信的前提 93
参照物不同会得出不同分析结果 94
第5章 新公司成立之后的财务预算 96
1.怎么编制营业预算表 96
公司全面预算概述 96
如何进行营业预算 98
如何对未来销售进行预算 99
如何对生产进行预算 101
如何对直接材料进行预算 103
如何对生产过程中直接人工进行预算 105
如何对制造费用进行预算 106
如何对产品成本进行预算 107
如何对销售费用及管理费用进行预算 108
2.怎么编制财务预算表 110
公司的现金预算 110
公司的利润表预算 113
公司的资产负债表预算 114
第6章 成本控制对新公司的重要性 114
1.公司成本及成本计算 120
公司成本概述 120
产品成本的计算 122
2.新公司如何控制成本 125
节约材料消耗，降低原材料费用 125
提高劳动生产率，降低直接人工费用 126
推行定额管理，降低制造费用 127
加强预算控制，降低期间费用 128
3.新公司怎么进行成本考核 129
成本中心考核指标 129
公司的责任成本 131
第7章 对公司短期资产的管理 131
1.揭秘新公司短期资产和持有策略 134
何为短期资产理论 134
短期资产持有的影响因素和策略 135
短期资产对公司风险和报酬的影响 137
2.新公司如何管理现金 140
公司从哪些方面进行现金管理 140
公司的现金持有量决策 141
公司关于现金的日常管理 145
3.新公司如何管理应收账款 145
是什么催生了应收账款 146
公司信用制度的制定 146
如何对应收账款进行催收 150
4.新公司如何管理存货 151
公司的存货成本 151
公司应该如何控制存货数量 152
加强公司存货的日常管理 152
寻找合适的再订货点 153
第8章 新公司如何解决资金短缺问题 153
1.可以从哪些渠道筹得资金 156
新公司的筹资类型和原则 156
新公司的筹资方式 157
2.新公司如何进行银行贷款 159
银行贷款的分类 159
申请银行贷款的条件 160
公司获得银行借款的技巧 162
公司申请贷款时对银行的选择 163
申请银行贷款的步骤 164
3.公司如何进行短期债务筹资 165
短期债务筹资的特点 165
公司利用商业信用筹集资金的形式 165
4.P2P筹资模式 167
P2P网贷的特点 167
P2P的具体筹资模式 167
5.众筹，新兴的筹资模式 172
众筹的商业模式 172
如何通过众筹的方式筹集资金 173
第9章 新公司的税收管理 176
1.你真的了解税收吗 176
税收的特征 176
我国现行税收种类 177
2.新公司应该如何依法纳税 179
公司需要遵守的纳税人义务 179
新公司应该如何纳税 179
3.支招新公司，合理避税有方法 181
如何通过税务筹划达到合理避税 181
其他合理避税的方法 184
4.新公司纳税的常见问题 186
第10章 项目投资——新公司增收的途径 186
1.你了解项目投资吗 190
项目投资能给新公司带来的好处 190
新公司进行项目投资的类型 191
新公司进行项目投资必须遵循的原则 192
2.新公司如何开展项目投资 193
新公司进行项目投资的一般流程 193
不同类型的创业者如何进行项目投资 195
选择投资项目时需要注意的问题 196
3.如何评价项目投资的成果 197
最直白的评价方法——投资报酬率 198
计算项目的剩余收益 199
第11章 利润分配和职工薪酬 199
1.利润是什么 202
利润就是营业额吗 202
利润分配应该遵循的原则 203
新公司该怎样进行利润分配 204
利润分配的先后顺序 204
利润分配应该如何制作会计分录 205
2.职工薪酬应该如何处理 206
职工就是公司的全职人员吗 207
职工的货币性短期薪酬应该如何计量 208
职工的带薪休假应该如何登记会计分录 210
公司关于职工辞退福利的确认和计量 211
第12章 公司的并购、重组、破产和清算 211
1.公司并购 214
公司并购的含义 214
公司并购的方式 215
公司并购的程序 217
公司并购后的人员安排 218
2.公司重组 218
公司重组的含义 219
公司重组的方式 220
3.公司破产 221
公司破产的导火索——财务危机 221
从财务报表上发现财务危机的痕迹 223
公司破产的程序 225
4.公司清算 226
什么情况下公司才清算 226
公司破产清算的程序 227
破产财产包括哪些 228
公司破产财产应该如何分配 229
第13章 新公司财务管理的风险和防范 229
1.引发财务风险的因素 232
财务风险产生的外部环境 232
财务风险产生的内部因素 233
2.财务管理的风险防范 235
财务人员风险如何防范 235
财务预算风险如何防范 236
库存管理风险如何防范 239
3.新公司财务管理常见的陷阱 243