第一章 税收法律制度导论 1
第一节 税法概念 1
第二节 税法的基本理论 3
第三节 税法要素 7
第四节 我国现行税法体系 13
本章小结 18
配套练习 19
第二章 增值税法律制度 22
第一节 增值税概述 22
第二节 征税范围和纳税义务人 25
第三节 纳税人身份的认定与管理 40
第四节 增值税税率与征收率 43
第五节 增值税应纳税额的计算 45
第六节 进口货物征税 61
第七节 出口货物的退（免）税 62
第八节 税收优惠 71
第九节 征收管理 76
本章小结 78
配套练习 79
第三章 消费税法律制度 85
第一节 消费税概述 85
第二节 纳税义务人和征税范围 86
第三节 税目与税率 88
第四节 应纳税额的计算 95
第五节 征收管理 104
本章小结 105
配套练习 106
第四章 城市维护建设税与教育费附加法律制度 110
第一节 城市维护建设税 110
第二节 教育费附加和地方教育附加 113
本章小结 114
配套练习 114
第五章 关税法律制度 116
第一节 征税对象与纳税义务人 116
第二节 进出口税则 117
第三节 关税计税依据与应纳税额的计算 120
第四节 税收优惠与征收管理 124
本章小结 128
配套练习 128
第六章 企业所得税法律制度 132
第一节 企业所得税概念 132
第二节 纳税义务人、征税对象与税率 133
第三节 应纳税所得额的计算 136
第四节 资产的税务处理 150
第五节 企业所得税应纳税额的计算 153
第六节 企业所得税税收优惠 158
第七节 企业所得税征收管理 161
本章小结 163
配套练习 163
第七章 个人所得税法律制度 168
第一节 纳税义务人及征税对象 168
第二节 个人所得税税率及计税依据 174
第三节 个人所得税应纳税额的计算 180
第四节 境外所得的税额扣除 190
第五节 个人所得税税收优惠 191
第六节 个人所得税征收管理 193
本章小结 195
配套练习 195
第八章 其他税种法律制度 199
第一节 土地增值税法律制度 199
第二节 印花税法律制度 207
第三节 房产税法律制度 215
第四节 契税法律制度 220
第五节 城镇土地使用税法律制度 223
第六节 耕地占用税法律制度 226
第七节 资源税法律制度 229
第八节 车辆购置税法律制度 236
第九节 车船税法律制度 239
第十节 烟叶税法律制度 246
本章小结 247
配套练习 248
第九章 税收征收管理法律制度 251
第一节 税收征收管理法概述 251
第二节 税务管理 253
第三节 税款征收与税务检查 266
第四节 税务行政处罚 274
第五节 税务行政复议 278
第六节 税收法律责任 283
本章小结 287
配套练习 287