模块一 纳税会计概论 1
项目一 税法认知 2
任务一 税法构成要素认知 2
任务二 税法分类认知 4
任务三 我国的税收管理体制认知 5
项目二 纳税会计认知 7
任务一 纳税会计特点认知 7
任务二 纳税会计对象认知 9
任务三 纳税会计核算原则认知 10
项目三 纳税会计工作流程认知 11
任务一 办理税务登记 11
任务二 账证、会计账户与报表设置 18
任务三 纳税申报 20
任务四 税款征收方式 21
任务五 税收法律责任 21
综合练习与实训 24
模块二 增值税会计 26
项目一 增值税认知 27
任务一 征税范围认知 27
任务二 纳税人及其分类认知 29
任务三 增值税税率与征收率认知 29
任务四 税收优惠认知 30
项目二 应纳税额的计算 31
任务一 一般纳税人应纳税额的计算 32
任务二 小规模纳税人应纳税额的计算 42
项目三 增值税的核算 43
任务一 凭证与账簿设置 43
任务二 销项税额的会计处理 48
任务三 进项税额的会计处理 58
任务四 采用售价金额核算增值税的会计处理 62
任务五 增值税减免的会计处理 63
任务六 增值税的缴纳与期末结转 63
任务七 小规模纳税人增值税的会计处理 64
任务八 固定资产增值税的会计处理 65
项目四 增值税征管与纳税申报 68
任务一 增值税征管 68
任务二 增值税纳税申报 69
项目五 出口退税的计算与会计处理 81
任务一 出口退税认知 81
任务二 出口货物退（免）税的计算 83
任务三 出口货物退（免）税的会计处理 86
综合练习与实训 89
模块三 消费税会计 94
项目一 消费税认知 95
任务一 征税范围及纳税人认知 95
任务二 税目及税率认知 96
项目二 应纳税额的计算 97
任务一 从价定率征收应纳税额的计算 97
任务二 从量定额征收应纳税额的计算 100
任务三 从价定率与从量定额复合征收应纳税额的计算 101
任务四 自产自用应税消费品应纳税额的计算 101
任务五 委托加工应税消费品应纳税额的计算 102
任务六 进口应税消费品应纳税额的计算 103
任务七 以应税消费品换取生产资料、消费资料、投资入股、抵偿债务应纳税额的计算 104
任务八 已纳税款的扣除 105
任务九 兼营不同税率应税消费品应纳税额的计算 106
项目三 消费税的核算 106
任务一 会计账户的设置 106
任务二 对外销售应税消费品的会计处理 107
任务三 视同销售应税消费品的会计处理 107
任务四 委托加工应税消费品的会计处理 109
任务五 进口应税消费品的会计处理 111
任务六 包装物押金消费税的会计处理 111
项目四 消费税征管与纳税申报 112
任务一 消费税征管 112
任务二 消费税纳税申报 114
综合练习与实训 119
模块四 营业税会计 125
项目一 营业税认知 126
任务一 征税范围认知 126
任务二 纳税人与扣缴义务人认知 127
任务三 税目与税率认知 127
任务四 税收优惠认知 131
项目二 应纳税额的计算 132
任务一 应纳税额计算的基本公式 132
任务二 交通运输业应纳税额的计算 133
任务三 建筑业应纳税额的计算 133
任务四 金融保险业应纳税额的计算 134
任务五 邮电通信业应纳税额的计算 135
任务六 文化体育业应纳税额的计算 135
任务七 娱乐业应纳税额的计算 136
任务八 服务业应纳税额的计算 136
任务九 销售不动产或转让土地使用权应纳税额的计算 137
任务十 特殊经营行为应纳税额的计算 137
项目三 营业税的核算 139
任务一 会计账户的设置 139
任务二 提供应税劳务应缴营业税的会计处理 140
任务三 销售不动产应缴营业税的会计处理 141
任务四 转让无形资产应缴纳营业税的会计处理 142
任务五 减免营业税的会计处理 143
项目四 营业税征管与纳税申报 143
任务一 营业税征管 143
任务二 营业税纳税申报 144
综合练习与实训 162
模块五 关税会计 168
项目一 关税认知 169
任务一 关税征税对象认知 169
任务二 纳税人认知 169
任务三 关税的分类认知 169
任务四 关税适用税率的认知 171
任务五 税收优惠认知 172
项目二 关税完税价格的确定与应纳税额的计算 172
任务一 关税完税价格的确定 172
任务二 应纳税额的计算 174
项目三 关税的核算 176
任务一 会计账户的设置 176
任务二 关税的会计处理 176
项目四 关税的征收管理 178
综合练习与实训 180
模块六 行为目的税、资源税会计 183
项目一 流转税附加会计 184
任务一 流转税附加认知 184
任务二 流转税附加的核算 186
任务三 流转税附加征管与纳税申报 188
项目二 印花税会计 189
任务一 印花税认知 189
任务二 印花税的核算 192
任务三 印花税征管与纳税申报 193
项目三 城镇土地使用税会计 195
任务一 城镇土地使用税认知 195
任务二 城镇土地使用税的核算 197
任务三 城镇土地使用税征管与纳税申报 198
项目四 资源税会计 200
任务一 资源税认知 200
任务二 资源税的核算 202
任务三 资源税征管与纳税申报 205
项目五 土地增值税会计 207
任务一 土地增值税认知 207
任务二 应纳税额的计算 210
任务三 土地增值税的核算 215
任务四 土地增值税征管与纳税申报 216
综合练习与实训 222
模块七 财产税会计 226
项目一 车船税会计 227
任务一 车船税认知 227
任务二 车船税的核算 230
任务三 车船税征管与纳税申报 231
项目二 车辆购置税会计 233
任务一 车辆购置税认知 233
任务二 车辆购置税的核算 234
任务三 车辆购置税征管与纳税申报 235
项目三 房产税会计 238
任务一 房产税认知 238
任务二 房产税的核算 240
任务三 房产税征管与纳税申报 242
项目四 契税会计 244
任务一 契税认知 244
任务二 契税的核算 246
任务三 契税征管与纳税申报 247
综合练习与实训 249
模块八 企业所得税会计 252
项目一 企业所得税认知 253
任务一 纳税人认知 253
任务二 征税对象认知 254
任务三 税率认知 254
项目二 应纳税所得额的计算 254
任务一 收入总额 255
任务二 扣除项目 257
项目三 资产的税务处理 262
任务一 固定资产的税务处理 262
任务二 无形资产的税务处理 263
任务三 长期待摊费用的税务处理 264
任务四 存货的税务处理 265
任务五 投资资产的税务处理 265
任务六 转让资产与资产重组的税务处理 265
任务七 税法规定与会计处理差异的税务处理 265
任务八 亏损弥补的税务处理 265
项目四 应纳税额的计算 266
任务一 居民企业应纳税额的计算 266
任务二 非居民企业应纳税额的计算 270
项目五 税收优惠与税源扣缴 270
任务一 税收优惠认知 270
任务二 税源扣缴 274
项目六 所得税会计认知 274
任务一 所得税会计核算的一般程序认知 275
任务二 资产、负债的计税基础认知 275
任务三 暂时性差异的确认 280
任务四 递延所得税负债和递延所得税资产的确认与计量 281
任务五 所得税费用的核算 282
项目七 企业所得税征管与纳税申报 287
任务一 企业所得税征管 287
任务二 企业所得税纳税申报 287
综合练习与实训 316
模块九 个人所得税会计 322
项目一 个人所得税认知 323
任务一 征税范围认知 323
任务二 纳税人与来源所得的确定认知 325
任务三 适用税率认知 326
任务四 税收优惠认知 328
项目二 应纳税额的计算 329
任务一 工资、薪金应纳税额的计算 329
任务二 个体工商户生产、经营所得应纳税额的计算 330
任务三 对企事业单位的承包经营、承租经营所得应纳税额的计算 332
任务四 劳务报酬所得应纳税额的计算 333
任务五 稿酬所得应纳税额的计算 333
任务六 特许权使用费所得应纳税额的计算 334
任务七 利息、股息、红利所得应纳税额的计算 335
任务八 财产租赁所得应纳税额的计算 335
任务九 财产转让所得应纳税额的计算 336
任务十 偶然所得、其他所得应纳税额的计算 337
任务十一 其他所得与应纳税额的其他规定 337
任务十二 特殊情况应纳税额的计算 338
项目三 个人所得税的核算 341
任务一 会计账户的设置 341
任务二 支付工资、薪金代扣代缴个人所得税的会计处理 341
任务三 承包、承租经营所得个人所得税的会计处理 341
任务四 支付其他所得代扣代缴个人所得税的会计处理 341
任务五 向股东支付股利代扣代缴所得税的会计处理 342
任务六 个体工商户与合伙企业个人所得税的会计处理 342
项目四 个人所得税征管与纳税申报 343
任务一 源泉扣缴的征管与纳税申报 343
任务二 自行申报的征管与纳税申报 346
综合练习与实训 356
参考文献 360