《《证券发行与承销》考点串联与真题解析 2011-2012》PDF下载

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  • 作  者:证券从业资格考试辅导丛书编委会编
  • 出 版 社:上海:立信会计出版社
  • 出版年份:2011
  • ISBN:9787542929228
  • 页数:314 页
图书介绍:本书以2009年、2010年、2011年中6次考试的真题为基础,分析得出最重要的、出现最频繁的考试要点,以考点为纲,以真题为目,为考生提供辅导。

第一章 证券发行与承销 1

第一节 投资银行业务概述 1

考点1 及真题训练:投资银行业的含义 1

考点2 及真题训练:国外投资银行业的发展 1

考点3 及真题训练:我国投资银行业务的发展 2

第二节 投资银行业务资格 6

考点1 及真题训练:《证券法》和《证券发行上市保荐制度暂行办法》对证券承销与保荐业务的一般规定 6

考点2 及真题训练:保荐机构和保荐人的资格条件 6

考点3 及真题训练:对保荐机构和保荐人的登记管理 8

考点4 及真题训练:国债承销业务的资格条件和资格申请 8

第三节 投资银行业务的内部控制 10

考点1 及真题训练:对投资银行业务的内部控制的总体要求 10

考点2 及真题训练:证券公司承销业务的风险控制 11

考点3 及真题训练:股票承销业务中的不当行为及相应处罚 11

第四节 投资银行业务的监管 12

考点1 及真题训练:保荐制度 12

考点2 及真题训练:中国证监会对投资银行业务的检查 13

真题训练答案与解析 14

第二章 股份有限公司概述 19

第一节 股份有限公司的设立 19

考点1 及真题训练:股份有限公司的设立原则与方式 19

考点2 及真题训练:股份有限公司的设立条件与程序 20

考点3 及真题训练:股份有限公司的发起人的概念、资格和法律地位 21

考点4 及真题训练:股份有限公司的章程 23

考点5 及真题训练:有限责任公司与股份有限公司的互为变更 24

第二节 股份有限公司的股份和公司债券 25

考点1 及真题训练:股份有限公司的资本的含义和资本“三原则” 25

考点2 及真题训练:股份有限公司资本的增加和减少 26

考点3 及真题训练:股份有限公司的股份的含义和特点 27

考点4 及真题训练:股份的分派、收回 27

考点5 及真题训练:股份有限公司的公司债券的定义和特点 28

第三节 股份有限公司的组织机构 29

考点1 及真题训练:股份有限公司的股东 29

考点2 及真题训练:控股股东和实际控制人的定义及行为规范 30

考点3 及真题训练:股东大会的职权 31

考点4 及真题训练:股东大会的运作和议事规则 31

考点5 及真题训练:股东大会决议 33

考点6 及真题训练:股份有限公司董事的资格和任免机制 34

考点7 及真题训练:董事的职权和义务 34

考点8 及真题训练:董事长、董事会会议运作和议事规则 35

考点9 及真题训练:董事会的职权和决议 36

考点10 及真题训练:股份有限公司的经理及其职权 36

考点11 及真题训练:股份有限公司的监事及其职权 37

第四节 上市公司组织机构的特别规定 38

考点1 及真题训练:上市公司的独立董事 38

考点2 及真题训练:董事会专门委员会及其职权 39

第五节 股份有限公司的财务会计 40

考点1 及真题训练:股份有限公司的利润分配 40

考点2 及真题训练:公司会计师事务所的聘用和会计账簿的设置 41

第六节 股份有限公司的合并、分立、解散和清算 41

考点1 及真题训练:股份有限公司的合并和分立 41

考点2 及真题训练:股份有限公司的解散及清算 42

真题训练答案与解析 43

第三章 企业的股份制改组 51

第一节 企业股份制改组的目的、要求和程序 51

考点1 及真题训练:企业股份制改组的目的 51

考点2 及真题训练:改组为拟上市的股份有限公司的法律、法规要求 51

考点3 及真题训练:拟发行上市公司改组的规范要求 52

第二节 股份制改组的清产核资、产权界定、资产评估、报表审计和法律审查 53

考点1 及真题训练:股份制改组的清产核资 53

考点2 及真题训练:股份制改组的国有资产产权的界定 54

考点3 及真题训练:土地使用权的处置 56

考点4 及真题训练:非经营性资产的处置 57

考点5 及真题训练:无形资产的处置 57

考点6 及真题训练:股份制改组的资产评估及其程序 58

考点7 及真题训练:资产评估报告 60

考点8 及真题训练:资产评估的基本方法 60

考点9 及真题训练:股份制改组的财务报表审计 61

真题训练答案与解析 62

第四章 公司融资 67

第一节 公司融资概述 67

考点及真题训练:公司融资方式的分类 67

第二节 公司融资成本 69

考点及真题训练:资本成本的含义及不同形式 69

第三节 资本结构理论 71

考点1 及真题训练:早期资本结构理论 71

考点2 及真题训练:现代资本结构理论 72

第四节 公司融资方式选择 74

考点及真题训练:外部筹资的方式及优缺点 74

真题训练答案与解析 76

第五章 首次公开发行股票的准备和推荐核准程序 80

第一节 首次公开发行股票申请文件的准备 80

考点1 及真题训练:保荐机构和保荐代表人开展保荐业务的基本要求 80

考点2 及真题训练:保荐业务规则 81

考点3 及真题训练:保荐业务协调 82

考点4 及真题训练:保荐业务工作底稿 82

考点5 及真题训练:首次公开发行股票申请文件 83

考点6 及真题训练:《招股说明书》及摘要 84

考点7 及真题训练:资产评估报告及其内容 85

考点8 及真题训练:审计报告 86

考点9 及真题训练:盈利预测审核报告 87

考点10 及真题训练:法律意见书和律师工作报告 88

考点11 及真题训练:辅导报告 89

第二节 首次公开发行股票的条件、辅导和推荐核准 90

考点1 及真题训练:在主板上市公司首次公开发行股票的条件 90

考点2 及真题训练:在创业板上市公司首次公开发行股票的条件 91

考点3 及真题训练:首次公开发行股票的辅导、内核和承销商备案材料 91

考点4 及真题训练:在主板上市公司首次公开发行股票的核准程序 93

考点5 及真题训练:发审委对首次公开发行股票的审核工作 94

考点6 及真题训练:发行人报送申请文件后变更中介机构的要求 95

真题训练答案与解析 95

第六章 首次公开发行股票的操作 101

第一节 新股发行体制改革的原则、内容和目标 101

考点及真题训练:新股发行体制改革的总体原则、基本内容和预期目标 101

第二节 首次公开发行股票的估值和询价 102

考点1 及真题训练:首次公开发行股票的定价 102

考点2 及真题训练:股票的估值方法 103

考点3 及真题训练:投资价值研究报告的基本要求与内容 104

考点4 及真题训练:首次公开发行股票的询价与询价对象 105

考点5 及真题训练:首次公开发行股票的询价与定价 106

第三节 首次公开发行股票的发行方式 107

考点1 及真题训练:向战略投资者配售的操作 107

考点2 及真题训练:首次公开发行股票的发行方式——向参与网下配售的询价对象配售 107

考点3 及真题训练:首次公开发行股票的发行方式——向参与网上发行的投资者配售 109

考点4 及真题训练:股票发行中的其他发行方式 111

考点5 及真题训练:超额配售选择权 111

第四节 首次公开发行的具体操作 112

考点及真题训练:首次公开发行的具体操作 112

第五节 股票的上市保荐 113

考点1 及真题训练:股票上市的条件与审核 113

考点2 及真题训练:股票的上市保荐和持续督导 114

考点3 及真题训练:股票上市申请和上市协议 115

考点4 及真题训练:中小企业板块上市公司的保荐 115

真题训练答案与解析 116

第七章 首次公开发行股票的信息披露 120

第一节 信息披露概述 120

考点1 及真题训练:信息披露的制度规定 120

考点2 及真题训练:信息披露的方式 121

考点3 及真题训练:信息披露的原则 121

考点4 及真题训练:信息披露的事务管理 122

第二节 首次公开发行股票《招股说明书》及其摘要 123

考点1 及真题训练:《招股说明书》的编制和披露的规定 123

考点2 及真题训练:《招股说明书》的一般内容与格式 125

考点3 及真题训练:《招股说明书》摘要的一般内容与格式 129

第三节 股票发行公告及发行过程中的有关公告 130

考点及真题训练:发行公告的披露 130

第四节 股票上市公告书 131

考点及真题训练:股票上市公告书编制和披露的要求 131

第五节 创业板信息披露方面的特殊要求 132

考点1 及真题训练:首次公开发行股票并在创业板上市投资风险特别公告 132

考点2 及真题训练:创业板与主板《招股说明书》编制和披露的特殊规定 133

真题训练答案与解析 133

第八章 上市公司发行新股 140

考点及真题训练:发行新股的定义 140

第一节 上市公司发行新股的准备工作 141

考点1 及真题训练:上市公司公开发行新股的基本条件 141

考点2 及真题训练:上市公司公开发行新股的一般规定 141

考点3 及真题训练:配股的特别规定 143

考点4 及真题训练:公开增发的特别规定 144

考点5 及真题训练:非公开发行股票的条件 144

考点6 及真题训练:上市公司不得非公开发行股票的情形 145

考点7 及真题训练:新股发行的申请程序 146

考点8 及真题训练:保荐机构(主承销商)的尽职调查 147

考点9 及真题训练:新股发行的申请文件 148

第二节 上市公司发行新股的推荐核准程序 149

考点及真题训练:上市公司发行新股的推荐核准程序 149

第三节 发行新股的发行方式和发行上市操作程序 150

考点1 及真题训练:增发的发行方式 150

考点2 及真题训练:配股的发行方式 151

考点3 及真题训练:增发及上市业务操作流程(上海证券交易所) 151

考点4 及真题训练:配股及上市业务操作流程 152

第四节 与上市公司发行新股有关的信息披露 153

考点1 及真题训练:申请过程中的信息披露 153

考点2 及真题训练:增发和配股过程中的信息披露 154

真题训练答案与解析 154

第九章 可转换公司债券及可交换公司债券的发行 159

第一节 上市公司发行可转换公司债券的准备工作 159

考点1 及真题训练:可转换公司债券的概念 159

考点2 及真题训练:可转换公司债券的股份转换与债券偿还 160

考点3 及真题训练:可转换公司债券的赎回、回售 161

考点4 及真题训练:可转换公司债券的发行条件 161

考点5 及真题训练:可转换公司债券发行条款的设计要求 163

考点6 及真题训练:可转换公司债券的转换价值与价值 165

考点7 及真题训练:影响可转换公司债券价值的因素 166

第二节 可转换公司债券发行的申报与核准 167

考点1 及真题训练:可转换公司债券发行的申报程序 167

考点2 及真题训练:可转换公司债券发行申请文件 168

考点3 及真题训练:可转换公司债券发行核准程序 169

第三节 可转换公司债券的发行与上市 169

考点1 及真题训练:可转换公司债券的发行 169

考点2 及真题训练:可转换公司债券的上市 170

第四节 可转换公司债券的信息披露 172

考点及真题训练:可转换公司债券上市的信息披露 172

第五节 上市公司股东发行可交换公司债券 173

考点1 及真题训练:可交换公司债券发行的基本要求 173

考点2 及真题训练:可交换公司债券的主要条款 174

考点3 及真题训练:可交换公司债券发行的操作程序及其他相关事项 174

真题训练答案与解析 175

第十章 债券的发行与承销 181

第一节 国债的发行与承销 181

考点1 及真题训练:我国国债的种类 181

考点2 及真题训练:我国国债的发行方式 181

考点3 及真题训练:国债承销程序 182

考点4 及真题训练:国债销售价格及其影响因素 183

第二节 金融债券的发行与承销 184

考点1 及真题训练:金融债券的发行开端及发行主体 184

考点2 及真题训练:金融债券的发行条件 184

考点3 及真题训练:金融债券发行的操作要求 186

考点4 及真题训练:金融债券的信息披露 187

考点5 及真题训练:次级债务 187

第三节 企业债券的发行与承销 188

考点1 及真题训练:企业债券的定义 188

考点2 及真题训练:企业债券的发行条件 189

考点3 及真题训练:发行企业债券的条款设计要求 190

考点4 及真题训练:企业债券在银行间市场的上市流通 190

第四节 公司债券的发行与承销 191

考点1 及真题训练:公司债券的条款设计要求及其他安排 191

考点2 及真题训练:公司债券发行的申报与核准 192

考点3 及真题训练:债券持有人权益保护 193

考点4 及真题训练:公司债券在证券交易所上市 193

第五节 短期融资券的发行与承销 194

考点1 及真题训练:短期融资券的定义 194

考点2 及真题训练:短期融资券的发行注册 195

考点3 及真题训练:短期融资券发行的操作要求 196

第六节 中期票据的发行与承销 196

考点及真题训练:中期票据的发行与承销 196

第七节 中小非金融企业集合票据 197

考点及真题训练:中小非金融企业集合票据的发行 197

第八节 证券公司债券的发行与承销 198

考点1 及真题训练:证券公司债券的含义 198

考点2 及真题训练:证券公司债券的发行条件 198

考点3 及真题训练:证券公司债券发行的申报与核准 199

考点4 及真题训练:证券公司债券的上市与交易 200

考点5 及真题训练:公开发行债券募集说明书的披露 200

第九节 资产支持证券的发行与承销 201

考点1 及真题训练:信贷资产证券化业务的参与者 201

考点2 及真题训练:信贷资产证券化业务中的税收政策安排 202

第十节 国际开发机构人民币债券的发行与承销 203

考点1 及真题训练:国际开发机构人民币债券的定义 203

考点2 及真题训练:国际开发机构人民币债券发行与承销的程序 204

真题训练答案与解析 204

第十一章 外资股的发行 210

第一节 境内上市外资股的发行 210

考点1 及真题训练:境内上市外资股的投资主体 210

考点2 及真题训练:境内上市外资股的发行与上市条件 211

考点3 及真题训练:申请增资发行境内上市外资股的条件 211

考点4 及真题训练:境内上市外资股的发行方式 212

考点5 及真题训练:境内上市外资股的发行准备 213

第二节 H股的发行与上市 214

考点1 及真题训练:H股的发行方式 214

考点2 及真题训练:H股的发行与上市条件 215

第三节 内地企业在中国香港创业板的发行与上市 216

考点1 及真题训练:中国香港创业板上市时适用于所有发行人的一般条件 216

考点2 及真题训练:中国香港创业板上市时有关新申请人的其他条件 217

考点3 及真题训练:内地企业在中国香港创业板发行与上市的条件 218

第四节 境内上市公司所属企业境外上市 219

考点1 及真题训练:境内上市公司所属企业到境外上市的定义 219

考点2 及真题训练:境内上市公司所属企业到境外上市时财务顾问的职责 219

第五节 外资股《招股说明书》的制作 220

考点1 及真题训练:《招股说明书》的形式 220

考点2 及真题训练:《招股说明书》的编制 221

第六节 国际推介与分销 221

考点及真题训练:国际推介与询价 221

真题训练答案与解析 223

第十二章 公司收购与资产重组 227

第一节 公司收购概述 227

考点1 及真题训练:公司收购的形式 227

考点2 及真题训练:公司收购的业务流程 228

考点3 及真题训练:公司反收购策略 230

第二节 上市公司收购 231

考点1 及真题训练:上市公司收购的权益披露 231

考点2 及真题训练:要约收购的方式 232

考点3 及真题训练:要约收购报告书 232

考点4 及真题训练:收购要约 233

考点5 及真题训练:要约收购义务的豁免 233

考点6 及真题训练:上市公司收购的监管 235

第三节 上市公司重大资产重组 235

考点1 及真题训练:重大资产重组行为的界定 235

考点2 及真题训练:重组程序 236

考点3 及真题训练:发行股份购买资产的条件 237

第四节 并购重组审核委员会工作规程 238

考点1 及真题训练:并购重组委员会的组成 238

考点2 及真题训练:并购重组委员会及委员的职责 239

考点3 及真题训练:并购重组委员会会议 239

考点4 及真题训练:对并购重组委员会审核工作的监督 240

第五节 上市公司并购重组财务顾问业务 241

考点1 及真题训练:财务顾问的资格条件 241

考点2 及真题训练:上市公司并购重组的业务规则 241

考点3 及真题训练:上市公司并购重组的监督管理与法律责任 242

第六节 上市公司国有股和法人股向外商的转让 243

考点及真题训练:上市公司国有股和法人股向外商的转让的程序 243

第七节 外国投资者对上市公司的战略投资 244

考点及真题训练:外国投资者进行战略投资的程序 244

第八节 关于外国投资者并购境内企业的规定 245

考点及真题训练:外国投资者以股权作为支付手段并购境内公司的有关规定 245

真题训练答案与解析 246

全真模拟试卷(一) 251

全真模拟试卷(一)答案与解析 265

全真模拟试卷(二) 282

全真模拟试卷(二)答案与解析 297