第一章 导论 1
第一节 注册税务师概述 1
第二节 税务代理制度的产生与发展 4
第三节 注册税务师与税务师事务所 8
第四节 税务代理的范围和规则 10
第五节 税务代理的法律关系与法律责任 12
第二章 税务管理概述 15
第一节 税务管理体制 15
第二节 税收征收管理程序及要求 17
第三节 征纳双方的权利、义务和责任 27
第三章 税务登记代理实务 32
第一节 企业税务登记代理实务 32
第二节 纳税事项税务登记代理实务 40
第四章 发票领购与审查代理实务 46
第一节 发票领购代理实务 46
第二节 发票填开的要求及操作要点 50
第三节 发票审查代理实务 52
第五章 建账建制代理记账实务 57
第一节 代理建账建制适用范围与基本要求 57
第二节 代理建账的基本内容与操作规范 58
第六章 企业涉税会计核算 70
第一节 企业涉税会计主要会计科目的设置 70
第二节 工业企业涉税会计核算 76
第三节 商品流通企业的涉税核算 99
第七章 流转税纳税申报代理实务 106
第一节 增值税纳税申报代理实务 106
第二节 消费税纳税申报代理实务 125
第三节 营业税纳税申报代理实务 129
第八章 所得税纳税申报代理实务 139
第一节 企业所得税纳税申报代理实务 139
第二节 外商投资企业和外国企业所得税纳税申报代理实务 184
第三节 两税合并过渡期企业所得税纳税申报 196
第四节 个人所得税纳税申报代理实务 201
第九章 其他税种纳税申报代理实务 217
第一节 土地增值税纳税申报代理实务 217
第二节 印花税纳税申报代理实务 222
第三节 房产税纳税申报代理实务 223
第四节 城镇土地使用税纳税申报代理实务 226
第五节 资源税纳税申报代理实务 227
第十章 代理纳税审查方法 229
第一节 纳税审查的基本方法 229
第二节 纳税审查的基本内容 230
第三节 账务调整的基本方法 236
第十一章 流转税纳税审核代理实务 243
第一节 增值税纳税审核代理实务 243
第二节 消费税纳税审核代理实务 261
第三节 营业税纳税审核代理实务 271
第十二章 过渡期的所得税纳税审核代理实务 285
第一节 内资企业所得税纳税审核代理实务 285
第二节 外商投资企业和外国企业所得税纳税审核代理实务 303
第三节 新企业所得税纳税审核代理实务 310
第四节 个人所得税纳税审核代理实务 326
第十三章 其他税种纳税审核代理实务 333
第一节 印花税、土地增值税纳税审核代理实务 333
第二节 房产税、城镇土地使用税纳税审核代理实务 337
第三节 资源税纳税审核代理实务 339
第十四章 税务行政复议代理实务 344
第一节 税务行政复议的有关规定 344
第二节 代理税务行政复议的基本前提与操作规范 351
第十五章 税务咨询与税务顾问 357
第一节 税务咨询 357
第二节 税务顾问 362
第三节 现代税务咨询——税收筹划 362
第十六章 注册税务师执业文书 368
第一节 注册税务师执业文书概述 368
第二节 涉税服务报告 371
第三节 涉税鉴证报告 374
第四节 代理填报涉税文书操作规范 377
第十七章 税务代理执业风险与质量控制 381
第一节 税务代理的执业风险 381
第二节 税务师事务所的质量控制 382