第一编 导 论 3
第一章 导论 3
第一节 国际税收的概念 3
第二节 国际税收的形成与发展 7
第三节 国际税收的两个基本要素 13
第四节 国际税收的研究范围和具体内容 20
第二编 国际重复征税及其减除 29
第二章 税收管辖权 29
第一节 税收管辖权的含义、确立原则和种类 29
第二节 居民（公民）税收管辖权 34
第三节 地域税收管辖权 45
第三章 国际重复征税的一般原理 57
第一节 重复征税的含义与类型 57
第二节 国际重复征税产生的条件和原因 62
第三节 国际重复征税对经济的影响 65
第四章 法律性国际重复征税的减除 68
第一节 法律性国际重复征税减除的概念、方式和范围 68
第二节 减除法律性国际重复征税的主要方法 74
第三节 直接抵免法 85
第四节 税收饶让抵免 100
第五章 经济性国际重复征税的减除 108
第一节 概述 108
第二节 控股公司中母公司与子公司之间重复征税的减除方法 111
第三节 公司所得税与股东个人所得税重复征税的减免措施 123
第三编 国际避税与反避税 133
第六章 国际逃税和避税 133
第一节 国际逃税与避税的概念、原因及危害 133
第二节 国际避税的常用方法 139
第三节 滥用税收协定避税 152
第七章 关联企业利用转让定价避税 160
第一节 跨国关联企业 160
第二节 转让定价 163
第三节 跨国关联企业间收入和费用分配的原则和标准 176
第四节 转让定价的调整和相应调整 191
第八章 国际避税地（港） 201
第一节 国际避税地的概念及其类型 201
第二节 国际避税地产生原因及其应具备的条件 203
第三节 国际避税地的功能、作用及其评价 206
第四节 企业利用避税地避税的主要方法 212
第五节 世界若干著名国际避税地 223
第九章 国际反避税 231
第一节 反国际避税的一般方法 231
第二节 制定转让定价税制 238
第三节 避税地（港）对策税制 246
第四节 国际税收协定滥用的防范措施 255
第五节 资本弱化的防范措施 258
第四编 国际税收协定 265
第十章 国际税收协定 265
第一节 国际税收协定概述 265
第二节 国际税收协定的基本内容 276
第三节 《经合发组织范本》和《联合国范本》的比较 292
第四节 国际税收协定的缔结 299
第五节 国际税收协定的约束力及其与国内税法的关系 302
第十一章 中国对外税收协定 306
第一节 中国对外缔结税收协定概况 306
第二节 中国对外税收协定的主要内容 312
第五编 国际税收的新发展 335
第十二章 国际税收的新发展 335
第一节 电子商务的税收 335
第二节 全球经济一体化、区域化与国际税收协调 344
附录一 经济合作与发展组织关于避免双重征税的协定范本 362
附录二 联合国关于发达国家与发展中国家间避免双重征税的协定范本 379
主要参考书目 400