上篇 内部控制评价指引 3
第一章 企业内部控制评价指引 3
一、内部控制评价概述 3
二、内部控制评价的程序和方法 12
三、内部控制缺陷的认定 15
四、内部控制评价报告的内容及报出 24
第二章 行政事业单位内部控制评价指引 27
一、内部控制自我评价概述 27
二、内部控制自我评价报告 30
三、内部控制评价结果的运用 31
第三章 内部控制评价核心指标体系 33
中篇 内部控制诊断测评实例 41
第四章 行政事业单位内控审计评价的内容与方法 41
一、行政事业单位内控审计评价的内容 41
二、行政事业单位内控存在的问题 43
三、行政事业单位内部控制审计评价的方法 43
四、行政事业单位内控审计评价 45
第五章 × ×公司内部控制诊断评价报告 47
一、总体诊断评价说明 47
二、内部控制要素诊断分析 49
三、各业务循环风险诊断报告 52
四、内部管理制度体系梳理报告 66
第六章 内部控制评价实例 70
A.× ×公司内部控制现状评价 70
一、内部控制评价实施方案 70
二、内部控制评价测试 72
三、内部控制评价报告 128
B.行政事业单位内部控制基础性工作评价 131
下篇 内部控制评价测试清单 143
第七章 × ×企业内部控制评价测试底稿 143
第八章 行政事业单位内部控制评价测试清单 306
一、× ×行政单位内控评价测试清单 306
二、行政事业单位内控评价测试清单 317
三、内部控制评价工作底稿 329
第九章 企业内部控制知识竞赛试题 351
附录 366
附录1我国内部控制常见的十大问题 366
附录2葛兰素史克行贿大案的水落石出 372
附录3内控失控、国有资产流失——邓崎琳治下武钢股份深陷巨额国资流失丑闻 376
附录4酒鬼酒亿元资金 缘何被盗？ 380
附录5农行39亿元银票 怎么变成了报纸？ 384
附录6南阳地税窝案为什么会产生？ 387
附录7长江证券董事长缘何自杀？ 391
附录8金亚科技自曝财务造假 394
附录9光与暗的交织——路灯下的舞弊阴影 395
附录10挪用公款玩私彩 伪造假票账难平 397
附录11银川：“惩小贪”“责小过”夯实反腐基础 399
附录12一亿多惠农资金为何没发下去 402
附录13《企业内部控制评价指引》 404
参编单位介绍 408
参考文献 410