第1章 税法概论 1
1.1 税法概述 1
1.2 我国税法的原则 10
1.3 我国的税收立法机关和立法程序 13
1.4 我国税收制度的改革和发展 15
1.5 我国的税收管理体制 19
练习题 21
第2章 税收征收管理 25
2.1 纳税人或扣缴义务人的权利和义务 25
2.2 一照一码的基本内容 31
2.3 纳税申报和税款征管 39
练习题 45
第3章 增值税普通发票和增值税专用发票 49
3.1 发票管理办法的规定 49
3.2 增值税税控系统升级后的发票规定 52
3.3 增值税小规模纳税人开具增值税发票的情形 63
练习题 68
第4章 增值税 70
4.1 增值税概述 70
4.2 增值税的纳税义务人 73
4.3 增值税的征税范围 76
4.4 增值税的税率 79
4.5 增值税的税收优惠 80
4.6 增值税的计算 82
4.7 出口退（免）税的基本内容 92
4.8 增值税的纳税申报 107
练习题 117
第5章 消费税 124
5.1 消费税概述 124
5.2 消费税的税率 127
5.3 消费税的计税依据 129
5.4 消费税的计算 132
5.5 消费税的纳税申报 140
练习题 143
第6章 关税 148
6.1 关税概述 148
6.2 关税的税率 149
6.3 关税的计算 152
6.4 关税的纳税申报 156
练习题 158
第7章 资源税 163
7.1 资源税概述 163
7.2 资源税的税目税率 165
7.3 资源税的优惠 166
7.4 资源税的计算 166
7.5 资源税的纳税申报 169
练习题 171
第8章 土地增值税 175
8.1 土地增值税概述 175
8.2 土地增值税的税率 177
8.3 土地增值税的税收优惠 178
8.4 土地增值税的计算 178
8.5 土地增值税清算管理 182
8.6 土地增值税的纳税申报 184
练习题 188
第9章 城市维护建设税与教育费附加 193
9.1 城市维护建设税概述 193
9.2 城市维护建设税的税率 194
9.3 城市维护建设税的计算 195
9.4 教育费附加的规定 195
9.5 城市维护建设税和教育费附加的纳税申报 196
练习题 197
第10章 企业所得税 200
10.1 企业所得税概述 200
10.2 企业所得税的税率 203
10.3 企业所得税税收优惠的备案管理事项 205
10.4 资产的税务处理 210
10.5 企业所得税的计算 213
10.6 企业所得税的汇算清缴 231
10.7 企业所得税的纳税申报 240
练习题 260
第11章 个人所得税 267
11.1 个人所得税概述 267
11.2 个人所得税的税率 272
11.3 个人所得税的税收优惠 274
11.4 个人所得税的计算 274
11.5 个人所得税的纳税申报 288
练习题 299
第12章 其他税 305
12.1 房产税 305
12.2 城镇土地使用税 309
12.3 耕地占用税 313
12.4 车辆购置税 317
12.5 车船税 320
12.6 印花税 323
12.7 契税 330
12.8 烟叶税 333
12.9 社会保险基金 334
练习题 342
第13章 营业税改征增值税试点 348
13.1 营改增的主要内容 348
13.2 营改增的一般纳税人增值税的计算 358
13.3 简易计税方法 367
练习题 379