第一篇 教学内容 3
第1章 导论 3
1.1 税收制度概述 3
1.2 税收制度和税法 9
1.3 税收分类 21
1.4 税制体系 26
第2章 增值税（一） 30
2.1 增值税概述 31
2.2 征收范围 35
2.3 纳税人和税率、征收率 37
2.4 应纳税额的计算 42
2.5 税收优惠 50
2.6 出口货物退（免）税 51
2.7 征收管理 55
2.8 增值税专用发票的使用和管理 56
第3章 增值税（二） 61
3.1 “营改增”的意义及试点分步实施过程 61
3.2 征收范围 64
3.3 纳税人和税率、征收率 73
3.4 应纳税额的计算 74
3.5 税收优惠 80
3.6 征收管理 86
第4章 消费税 89
4.1 消费税概述 90
4.2 征收范围和纳税义务人 94
4.3 税率和计税依据的确定 98
4.4 应纳税额的计算 105
4.5 出口应税消费品退（免）税 108
4.6 征收管理 110
第5章 关税 114
5.1 关税概述 114
5.2 我国的关税制度 119
5.3 关税的完税价格和应纳税额的计算 126
5.4 关税的申报缴纳 130
第6章 企业所得税 133
6.1 企业所得税概述 133
6.2 征税对象和纳税义务人 135
6.3 税率 138
6.4 应纳税所得额的确定 139
6.5 应纳税额的计算 150
6.6 税收优惠 153
6.7 征收管理 156
第7章 个人所得税 166
7.1 个人所得税概述 167
7.2 个人所得税的征税对象 169
7.3 个人所得税的纳税人 173
7.4 个人所得税的税率 174
7.5 个人所得税的计税依据和应纳税额的计算 176
7.6 个人所得税的减免税优惠 190
7.7 个人所得税的申报缴纳 192
第8章 房产税、契税和车船税 196
8.1 房产税 196
8.2 契税 202
8.3 车船税 206
第9章 与资源有关的税种 212
9.1 资源税 212
9.2 城镇土地使用税 216
9.3 土地增值税 219
9.4 耕地占用税 225
第10章 与行为有关的税种 229
10.1 印花税 229
10.2 城市维护建设税 239
10.3 车辆购置税 241
第二篇 练习题及参考答案 247
第1章 导论 247
第2章 增值税（一） 253
第3章 增值税（二） 258
第4章 消费税 262
第5章 关税 269
第6章 企业所得税 274
第7章 个人所得税 283
第8章 房产税、契税和车船税 290
第9章 与资源有关的税种 295
第10章 与行为有关的税种 302
参考文献 309