第一类 预算管理类 3
1全面预算管理 3
第一章 全面预算管理理念简介 3
一、全面预算管理的概念 3
二、全面预算管理的主要功能 3
三、预算控制的规则 4
四、关于超越预算问题 4
五、全面预算管理的定位 5
第二章 预算管理的基础和起点 5
一、全面预算管理制度建设 5
二、全面预算管理的组织准备 6
第三章 年度全面预算编制 8
一、战略目标确定 8
二、业务计划 8
三、业务预算 11
四、人力资源预算 16
五、资本预算 17
六、财务预算 19
七、公司预算平衡机制设计——预算的融合 20
第四章 预算执行和业务过程控制 81
一、预算控制点和控制流程 81
二、预算执行申请与审批 83
三、预算调整机制 84
四、滚动预测 87
第五章 预算执行分析与监控 97
一、概述 97
二、预算执行分析的一般流程 97
三、预算执行分析机制建立 98
四、预算执行分析要点 99
第六章 预算执行情况反馈和改进 124
一、预算反馈改进机制设计 124
二、预算执行反馈改进一般流程 124
三、预算执行反馈改进要点说明 124
第七章 预算执行结果评价和考核 125
一、预算指标必须作为绩效考核指标 125
二、全面预算管理工作自身的绩效考核重点 126
第八章 预算管理信息化 126
第二类 运营管理类 131
2经营预测 131
第一章 经营预测概述 131
一、经营预测体系 131
二、经营预测方法和步骤 132
三、集团公司经营预测环境和基础条件 133
第二章 市场预测 134
一、市场预测工作机制和流程 134
二、市场调查 135
三、市场预测方法和过程 136
四、销售目标与市场预测 143
五、市场预测报告 143
第三章 成本利润预测 144
一、成本利润预测工作机制和流程 144
二、成本利润预测数据搜集 145
三、成本利润预测方法 146
四、目标成本费用指标控制 151
五、成本利润预测报告 151
第四章 资金预测 152
一、资金预测工作机制和流程 152
二、资金预测方法 153
三、资金预测报告 157
3企业现金流管理 159
第一章 现金流管理简介 159
一、现金流管理的概念 159
二、现金流管理的作用 159
三、现金流管理的原则 159
四、现金流管理的特征 160
第二章 现金流管理的条件 161
一、现金流管理的制度保障 161
二、现金流管理的管控框架 161
三、现金流管理的管理流程 162
四、现金流管理的工作机制 162
第三章 现金流的预测 163
一、现金流预测的方法 163
二、现金流预测的职责 164
三、现金流预测的流程 164
四、现金流预测的要点 165
第四章 现金流管理的决策 165
一、经营性现金流的决策 165
二、投资性现金流的决策 166
三、筹资性现金流的决策 167
第五章 现金流管理的预算 168
一、现金收支预算的概念 168
二、现金收支预算的编制原则 168
三、现金收支预算的编制保障 168
四、现金收支预算的编制步骤 169
五、现金收支预算的编制 169
六、现金收支预算的差异分析 173
七、资金收支预算日常管理 174
第六章 现金流分析 175
一、经营活动现金流分析 175
二、投资活动现金流分析 175
三、筹资活动现金流分析 175
四、现金流构成分析 176
五、利用财务报表分析现金流 176
第七章 现金流管理的信息化 177
4客户盈利能力管理 178
第一章 客户盈利能力管理理论介绍 178
一、客户盈利能力管理的定义 178
二、客户的定义 178
三、客户盈利能力管理的目的及意义 178
第二章 客户盈利能力管理制度建设和组织机构 179
一、客户盈利能力管理制度建设 179
二、客户盈利能力管理组织责任体系 180
第三章 经销商客户盈利能力管理 181
一、销售运营管理 181
二、市场推广管理 183
三、渠道运营管理 184
四、技术服务管理 187
五、技能培训管理 189
第四章 终端客户盈利能力管理 189
一、客户投诉管理 189
二、客户满意度管理 190
三、客户信息管理 190
四、客户关怀活动管理 191
五、会员管理 192
第五章 实施客户盈利能力管理的体会 195
一、加强财务业务深度融合，实现厂商合作共赢 195
二、运用管理会计工具，合理分配有限资源 195
5企业风险管理 196
第一章 风险管理理论简介 196
一、风险的定义、要素及特征 196
二、企业风险管理的含义 197
三、企业风险管理的目标 197
四、企业风险管理分类 197
五、风险管理的演变 198
第二章 风险管理的组织保障 199
一、风险管理组织机构 199
二、风险管理制度内容 200
第三章 风险信息收集与评估 201
一、风险信息收集 201
二、风险评估 203
第四章 风险管理应对 206
一、风险管理策略 206
二、风险应对措施 206
第五章 风险跟踪管理 207
一、风险跟踪管理 207
二、监控指标分析 207
三、应对措施回顾 208
四、新增风险事件 208
第六章 风险报告 209
一、风险报告内容 209
二、风险报告的编制 209
三、结束语 211
6内部管理报告 212
第一章 内部管理报告概述 212
一、内部管理报告的概念 212
二、内部管理报告与管理会计 212
三、内部管理报告与全面预算管理 213
四、内部管理报告与其他管理会计工具 213
五、内部管理报告与财务报告 213
六、内部管理报告的功能 214
第二章 内部管理报告的分类 214
一、基于组织层级的内部管理报告分类 214
二、内部管理报告的其他分类 215
第三章 内部管理报告的环境分析 216
一、流程和机制 216
二、组织和人员 216
三、信息化支撑 217
第四章 内部管理报告编制 217
一、内部管理报告编制原则 217
二、内部管理报告编制的具体内容 218
三、按组织层级分类的内部管理报告模型示例 219
四、代表性分析方法和模型简介 238
第三类 成本管理类 241
7标准成本管理 241
第一章 标准成本简介 241
一、标准成本法概述 241
二、标准成本法的主要功能 243
三、成本标准和工艺定额比较 244
四、运用标准成本管理的主要条件 244
第二章 标准成本法的制度建设和组织机构 245
一、标准成本制度建设 245
二、标准成本组织责任体系 246
三、标准成本工作流程 247
四、标准成本系统框架 247
第三章 物料清单（BOM）简介 247
一、物料清单的定义 247
二、物料清单编制简介 249
三、工艺路线和工艺规程设计阶段 251
四、产品物料清单汇总 253
第四章 标准成本的编制和维护 254
一、内部价格的制定 254
二、标准成本的编制 255
三、标准成本管理的注意事项 259
第五章 以定额为基础建立标准成本体系 260
一、以定额为基础的标准成本体系总体架构 260
二、编制优化产品的定额成本 260
三、考虑五个因素将定额调整为标准 260
第六章 标准成本制度下的核算和差异分析 262
一、标准成本制度下的核算 262
二、标准成本执行差异分析 263
第七章 基于作业的标准成本法简介 263
一、对作业成本法的理解 263
二、标准成本法与作业成本法的结合点 264
8作业成本管理 268
第一章 作业成本管理简介 268
一、作业成本管理的概念 268
二、作业成本管理的特点和优势 268
三、作业成本法的适用范围 269
四、核心思路 269
第二章 作业成本管理应用的基本条件 270
一、管理问题识别 270
二、应用基础 271
三、保障机制 271
四、工作机制 272
第三章 作业成本管理应用的一般程序 272
一、作业分析 272
二、作业改进 279
三、作业实施 280
四、结果运用 286
第四章 作业成本管理工具的评价 286
一、有助于成本管理的精益化 286
二、促进作业分析及改进 287
二、使公司产销决策更加合理 287
三、有助于优化资源配置 287
第五章 实施作业成本管理的体会 287
一、规范作业标准是作业成本管理实施的基础 287
二、培养复合型人才是作业成本管理实施的保障 288
三、改善业绩评价体系是作业成本管理实施的关键 288
四、建立“作业管理”学科是作业成本管理发展的趋势 288
后记 289