第一章 租税之基本概念 1
第一节 租税之意义 1
第二节 租税的原则 2
第三节 租税的分类 5
第四节 租税的转嫁与归宿 8
第五节 租税制度 10
第六节 租税政策之运用与功能 12
习题 14
第二章 租税法之意义与原则 17
第一节 租税法之意义及其法源 17
第二节 租税法之性质及其制定 18
第三节 各种税法的架构 21
第四节 租税法规之适用原则 22
第五节 我国现行租税制度 25
第六节 我国现行税务行政组织 28
第七节 逃税、避税、节税 34
习题 35
第三章 税务法规与会计 37
第一节 税务法规与会计之关系 37
第二节 营利事业的登记 38
第三节 帐簿设置、验印及使用 41
第四节 会计憑证 44
第五节 会计基础及年度 46
第六节 会计人员如何审核憑证、登帐及其法律责任 49
习题 52
第四章 综合所得税 55
第一节 所得税之概念及其特质 55
第二节 所得税之分类 56
第三节 综合所得税之课徵对象与类别 58
第四节 免税所得 62
第五节 免税额、扣除额、及抵减额 64
第六节 课税所得额、税率及税额 71
习题 86
第五章 营利事业所得税 89
第一节 营利事业所得税概述 89
第二节 课徵范围及方式 90
第三节 营利事业所得税之减免范围及税率 91
第四节 营利事业所得税额之计算 97
第五节 帐面所得与课税所得之差异原因及调整 100
习题 102
第六章 营业税与统一发票 105
第一节 营业税之意义 105
第二节 加值型营业税 106
第三节 加值税之优缺点 107
第四节 营业税课徵范围及课税方式 109
第五节 营业税之纳税义务人、税率、零税率及免税项目 112
第六节 营业税之报缴及其会计处理 116
第七节 统一发票之意义与种类 119
习题 124
第七章 营业收入 127
第一节 一般销货收入 127
第二节 分期付款销货 129
第三节 营建工程收入 134
第四节 寄销 138
第五节 国际运输收入 141
第六节 商品礼券 142
第七节 换入旧品销售新产品 144
第八节 销货退回及折让 145
习题 147
第八章 销货成本 149
第一节 销货成本之意义 149
第二节 进货及进料 150
第三节 存货及存料 155
第四节 直接人工及制造费用 156
习题 157