第一章 导论 1
第一节 税务师概述 1
第二节 涉税服务制度的产生与发展 4
第三节 税务师与税务师事务所 10
第四节 涉税服务的范围和规则 11
第五节 涉税服务的法律关系与法律责任 12
第六节 税务师的职业道德 15
第二章 税务管理概述 20
第一节 税务管理体制 20
第二节 税收征收管理程序及要求 23
第三节 征纳双方的权利、义务和责任 33
第三章 涉税服务业务 40
第一节 涉税鉴证服务 40
第二节 非涉税鉴证服务 49
第四章 税务登记代理 59
第一节 企业税务登记代理 59
第二节 纳税事项税务登记代理 67
第五章 发票领购与审查代理 75
第一节 发票领购代理 75
第二节 发票的开具原则 79
第三节 发票审查代理 80
第六章 建账建制代理记账实务 84
第一节 代理建账建制的适用范围与基本要求 84
第二节 代理建账建制的基本内容与操作规范 85
第七章 企业涉税会计核算 98
第一节 企业涉税会计主要会计科目的设置 98
第二节 工业企业涉税会计核算 107
第三节 商品流通企业的涉税核算 144
第八章 代理纳税审查方法 152
第一节 纳税审查的基本方法 152
第二节 纳税审查的基本内容 153
第三节 账务调整的基本方法 160
第九章 货物和劳务税纳税申报代理和纳税审核 166
第一节 增值税纳税申报代理 166
第二节 增值税纳税审核 220
第三节 消费税纳税申报代理 245
第四节 消费税纳税审核 251
第十章 所得税纳税申报和纳税审核 262
第一节 企业所得税纳税申报 262
第二节 企业所得税纳税审核 279
第三节 特别纳税调整 314
第四节 个人所得税申报代理 331
第五节 个人所得税纳税审核 364
第十一章 其他税种纳税申报和纳税审核 376
第一节 印花税、土地增值税纳税申报 376
第二节 印花税、土地增值税纳税审核 384
第三节 房产税、城镇土地使用税纳税申报 388
第四节 房产税、城镇土地使用税纳税审核 391
第五节 资源税纳税申报 393
第六节 资源税纳税审核 394
第十二章 税务行政复议代理 402
第一节 税务行政复议的有关规定 402
第二节 代理税务行政复议的基本前提与操作规范 414
第十三章 税务咨询与税务顾问 420
第一节 税务咨询 420
第二节 税务顾问 431
第三节 现代税务咨询——税收筹划 432
第十四章 税务师执业风险与税务师事务所质量控制 437
第一节 税务师执业风险 437
第二节 税务师事务所质量控制 439
附录：《涉税服务实务》考试大纲（2016年度） 448