第1章 税务会计概论 1
学习目标 1
1.1 税务会计概念结构 1
1.2 税收实体法及其构成要素 9
1.3 纳税人权利与义务 14
本章小结 19
主要概念和观念 19
基本训练 20
第2章 增值税会计 22
学习目标 22
2.1 增值税的税制要素 22
2.2 增值税的确认、计量与申报 36
2.3 增值税进项税额及其转出的会计处理 52
2.4 增值税销项税额的会计处理 67
2.5 增值税结转、上缴的会计处理 91
本章小结 95
主要概念和观念 95
基本训练 95
第3章 消费税会计 100
学习目标 100
3.1 消费税的税制要素 100
3.2 消费税的确认、计量与申报 105
3.3 消费税的会计处理 114
本章小结 123
主要概念和观念 123
基本训练 123
第4章 关税会计 126
学习目标 126
4.1 关税的税制要素 126
4.2 关税的确认、计量与申报 136
4.3 关税的会计处理 143
本章小结 147
主要概念和观念 147
基本训练 148
第5章 出口货物免、退税会计 151
学习目标 151
5.1 出口货物免、退税的税制要素 151
5.2 出口货物免、退税的确认、计量与申报 154
5.3 出口货物免、退税的会计处理 165
本章小结 176
主要概念和观念 176
基本训练 177
第6章 资源税会计 180
学习目标 180
6.1 资源税的税制要素 180
6.2 资源税的确认、计量与申报 184
6.3 资源税的会计处理 188
本章小结 189
主要概念和观念 190
基本训练 190
第7章 企业所得税会计 192
学习目标 192
7.1 企业所得税的税制要素 192
7.2 企业所得税的确认、计量与申报 206
7.3 企业所得税的缴纳与申报 236
7.4 企业所得税的会计处理 251
7.5 财务会计中的所得税会计基础 264
7.6 财务会计中的所得税会计处理方法 275
本章小结 287
主要概念和观念 287
基本训练 287
第8章 个人所得税会计 293
学习目标 293
8.1 个人所得税的税制要素 293
8.2 个人所得税的确认、计量与申报 297
8.3 代扣代缴个人所得税的会计处理 305
8.4 非法人企业个人所得税确认、计量与申报 308
8.5 非法人企业个人所得税的会计处理 315
本章小结 317
主要概念和观念 317
基本训练 318
第9章 土地增值税会计 321
学习目标 321
9.1 土地增值税的税制要素 321
9.2 土地增值税的确认、计量与申报 324
9.3 土地增值税的会计处理 332
本章小结 338
主要概念和观念 338
基本训练 338
第10章 其他税会计 342
学习目标 342
10.1 城市维护建设税会计 342
10.2 城镇土地使用税会计 344
10.3 房产税会计 347
10.4 车船税会计 350
10.5 印花税会计 353
10.6 契税会计 359
10.7 车辆购置税会计 363
本章小结 365
主要概念和观念 365
基本训练 365
第11章 税务筹划概述 369
学习目标 369
11.1 税务筹划：新世纪的朝阳产业 369
11.2 税务筹划：节税与避税 380
11.3 税务筹划：原理与方法 388
本章小结 393
主要概念和观念 394
基本训练 394
第12章 税务筹划实务 398
学习目标 398
12.1 企业组建的税务筹划 398
12.2 企业经营的税务筹划 402
12.3 企业投资融资的税务筹划 413
本章小结 423
主要概念和观念 423
基本训练 423
综合案例 426
综合案例分析提示 429
课时分配表（参考） 430
主要参考文献 431