第1章 纳税会计概述 1
1.1 纳税会计的概念 1
1.2 纳税会计的前提和原则 4
1.3 纳税会计的科目与凭证 8
1.4 纳税人的权利、义务与法律责任 11
第2章 增值税的会计核算 17
2.1 增值税概述 17
2.2 增值税的会计科目设置 28
2.3 销项税额的会计核算 31
2.4 进项税额的会计核算 53
2.5 进项税额转出的会计核算 60
2.6 减免税款的会计核算 63
2.7 待认证进项税额的会计核算 65
2.8 一般纳税人应纳税额的会计核算及纳税申报表的填制 66
2.9 小规模纳税人应纳税额的会计核算及纳税申报表的填制 70
第3章 消费税的会计核算 74
3.1 消费税概述 74
3.2 消费税的会计核算 81
3.3 消费税纳税申报表的填制 87
第4章 企业所得税的会计核算 90
4.1 企业所得税概述 90
4.2 所得税会计基础 96
4.3 资产负债表债务法 99
4.4 资产的会计核算与纳税调整 104
4.5 企业所得税纳税申报表的填制 126
第5章 个人所得税的会计核算 133
5.1 个人所得税概述 133
5.2 个人所得税的会计核算 141
5.3 个人所得税纳税申报表的填制 146
第6章 土地增值税及其他税种的会计核算 149
6.1 土地增值税的会计核算 149
6.2 关税的会计核算 156
6.3 资源税的会计核算 160
6.4 印花税的会计核算 165
6.5 车辆购置税的会计核算 168
6.6 房产税的会计核算 170
6.7 车船税的会计核算 172
6.8 耕地占用税的会计核算 175
6.9 契税的会计核算 178
第7章 税收筹划的基础和方法 181
7.1 税收筹划的概念 181
7.2 税收筹划产生的原因 184
7.3 税收筹划的种类 187
7.4 税收筹划的原则 191
7.5 税收筹划的意义及应注意的问题 192
7.6 税收筹划的方法 195
第8章 税收筹划实务 204
8.1 增值税的税收筹划 204
8.2 消费税的税收筹划 222
8.3 企业所得税的税收筹划 230
8.4 个人所得税的税收筹划 245
8.5 土地增值税的税收筹划 255