第1章 税务会计概论 1
第1节 税务会计概述 2
第2节 税务会计对象与目标 6
第3节 税务会计基本前提 8
第4节 税务会计原则 10
第5节 税务会计要素 13
第6节 税务会计计量属性与税务会计处理程序 15
第2章 纳税基础 22
第1节 税收概述 22
第2节 税收实体法及其构成要素 24
第3节 税收征纳制度 29
第4节 纳税人的权利与义务 40
第3章 增值税会计 47
第1节 增值税税制要素 47
第2节 增值税的确认计量与申报 63
第3节 增值税进项税额及其转出的会计处理 81
第4节 增值税销项税额的会计处理 94
第5节 增值税结转及上缴的会计处理 122
第4章 消费税会计 133
第1节 消费税税制要素 133
第2节 消费税的确认计量与申报 137
第3节 消费税的会计处理 148
第5章 关税会计 162
第1节 关税税制要素 162
第2节 关税的确认计量与申报 172
第3节 关税的会计处理 182
第6章 出口货物免退税会计 188
第1节 出口货物免退税概述 188
第2节 出口货物免退税的确认计量与申报 191
第3节 出口货物免退税的会计处理 203
第7章 资源税会计 218
第1节 资源税税制要素 218
第2节 资源税的确认计量与申报 221
第3节 资源税的会计处理 228
第8章 企业所得税会计 231
第1节 企业所得税税制要素 232
第2节 企业所得税的确认计量 245
第3节 企业所得税的缴纳和申报 277
第4节 企业所得税的会计处理 293
第5节 财务会计中的所得税会计基础 306
第6节 财务会计中的所得税会计处理方法 318
第9章 个人所得税会计 337
第1节 个人所得税税制要素 337
第2节 个人所得税的确认计量 342
第3节 代扣代缴个人所得税的会计处理 349
第4节 非法人企业个人所得税的会计处理 355
第5节 个人所得税的纳税申报 359
第10章 其他税会计 367
第1节 土地增值税会计 367
第2节 耕地占用税会计 379
第3节 城镇土地使用税会计 383
第4节 房产税会计 386
第5节 车船税会计 390
第6节 城市维护建设税会计 394
第7节 印花税会计 395
第8节 契税会计 402
第9节 车辆购置税会计 406
参考文献 411