第一篇 税收概论 1
第一章 税收的一般概念 1
第一节 税收的定义和特征 1
第二节 税收的产生和发展 5
第三节 税收的性质 9
第二章 税收与经济的关系 12
第一节 税收在国民收入分配中的地位 12
第二节 税收与其他分配方式的关系 14
第三节 税收与经济的内在联系 17
第三章 税收的职能与作用 22
第一节 税收职能与作用的含义 22
第二节 我国社会主义税收的职能 24
第三节 我国社会主义税收的作用 30
第四章 税收制度 36
第一节 税收制度构成要素 36
第二节 税收制度建设的原则 44
第三节 我国社会主义税收制度的建立和发展 47
第四节 税收分类 57
第二篇 我国现行税制 62
第五章 产品税 62
第一节 产品税的意义 62
第二节 产品税的征税对象和纳税人 64
第三节 产品税的税目和税率 66
第四节 产品税的纳税环节和计税依据 70
第五节 产品税的减税免税 74
第六节 产品税的计算征收 77
第六章 增值税 84
第一节 增值税的意义 84
第二节 增值税的税制内容 87
第三节 增值税的计算方法 93
第四节 增值税的征收 104
第七章 营业税 113
第一节 营业税的意义 113
第二节 营业税的纳税人、征税对象、税目和税率 114
第三节 营业税的计税依据、纳税环节和减免税 118
第四节 营业税的计算征收 126
第八章 盐税和资源税 133
第一节 盐税 133
第二节 资源税 140
第九章 其他流转税 145
第一节 城市维护建设税和教育费附加 145
第二节 牲畜交易税和集市交易税 148
第三节 特别消费税 150
第十章 国营企业所得税和国营企业调节税 153
第一节 国营企业所得税的意义 153
第二节 国营企业所得税的税制内容 155
第三节 国营企业所得税的计算征收 161
第四节 国营企业调节税 166
第十一章 集体企业所得税 171
第一节 集体企业所得税的意义 171
第二节 集体企业所得税的税制内容 173
第三节 集体企业所得税的计算征收 179
第十二章 私营企业所得税和城乡个体工商业户所得税 180
第一节 私营企业所得税 180
第二节 城乡个体工商业户所得税 183
第十三章 个人收入调节税 192
第一节 个人收入调节税的意义 192
第二节 个人收入调节税的纳税人、征税对象和税率 194
第三节 个人收入调节税的减免税 196
第四节 个人收入调节税的计算征收 198
第十四章 房产税和车船使用税 203
第一节 房产税 203
第二节 车船使用税 206
第十五章 特定行为税 212
第一节 固定资产投资方向调节税 212
第二节 奖金税和国营企业工资调节税 218
第三节 城镇土地使用税 225
第四节 烧油特别税 229
第五节 屠宰税 230
第六节 筵席税 231
第十六章 印花税 234
第一节 印花税的意义 234
第二节 印花税的税制内容 235
第三节 印花税的征收与缴纳 241
第十七章 国家能源交通重点建设基金和国家预算调节基金 245
第一节 国家能源交通重点建设基金 245
第二节 国家预算调节基金 249
第十八章 涉外税 251
第一节 工商统一税 251
第二节 外商投资企业和外国企业所得税 256
第三节 个人所得税 268
第四节 城市房地产税和车船使用牌照税 274
第十九章 其他税 278
第一节 关税和船舶吨税 278
第二节 农业税和牧业税 281
第三节 耕地占用税和契税 285
第三篇 税务管理 288
第二十章 税务管理概述 288
第一节 税务管理的意义 288
第二节 税务管理的原则 290
第三节 税务管理的内容 293
第二十一章 税收管理体制 301
第一节 税收管理体制的意义 301
第二节 我国现行税收管理体制 302
第二十二章 税收征收管理 306
第一节 税收征收管理的意义 306
第二节 税收征收管理制度 307
第三节 税款征收方式和征收管理形式 317
第四节 减免税和出口产品退税管理 323
第五节 税务行政复议 327
第二十三章 税收计划会计统计管理 335
第一节 税收计划管理 335
第二节 经济税源调查研究 344
第三节 税收票证管理 347
第四节 税收会计管理 353
第五节 税务统计管理 357