第1章 总 论 1
本章复习提纲 1
高频考点提炼 1
1.1 法律基础 1
考点1法和法律、法的本质和特征 1
考点2法律关系和构成要素 1
考点3法律事实 2
考点4法的形式与分类 3
考点5 法律部门与法律体系 4
考点6全面推进依法治国 4
1.2 经济纠纷的解决途径 4
考点7经济纠纷 4
考点8仲 裁 5
考点9民事诉讼 7
考点10行政复议 11
考点11行政诉讼 14
1.3 法律责任 16
精选考题同步演练 17
精选考题答案解析 20
第2章 劳动合同与社会保险法律制度 23
本章复习提纲 23
高频考点提炼 23
2.1 劳动合同法律制度 23
考点1劳动合同的订立 24
考点2劳动合同的效力 25
考点3劳动合同的必备条款 26
考点4劳动合同约定条款 28
考点5 劳动合同的履行和变更 29
考点6劳动合同的解除 30
考点7劳动合同的终止 32
考点8劳动合同解除和终止的经济补偿 33
考点9集体合同与劳务派遣 34
考点10劳动争议的解决 36
考点11 用人单位违反劳动合同法的法律责任 38
2.2 社会保险法律制度 42
考点12社会保险的种类与基本原则 42
考点13基本养老保险 43
考点14基本医疗保险 44
考点15工伤保险 45
考点16失业保险 47
考点17生育保险 48
考点18社会保险费征缴 49
考点19社会保险基金管理运营 49
考点20违反社会保险法的法律责任 49
精选考题同步演练 50
精选考题答案解析 56
第3章 支付结算法律制度 60
本章复习提纲 60
高频考点提炼 60
3.1 支付结算概述 60
考点1 支付结算的原则与要求 60
3.2 银行结算账户管理 61
考点2银行结算账户的概念与种类 61
考点3银行结算账户的开立 61
考点4银行结算账户的变更 62
考点5银行结算账户的撤销 62
考点6基本存款账户 63
考点7一般存款账户 63
考点8专用存款账户 63
考点9预算单位零余额账户 64
考点10 临时存款账户 64
考点11个人银行结算账户 65
考点12异地银行结算账户 65
考点13银行结算账户的管理 66
3.3 银行卡 66
考点14银行卡的分类 66
考点15银行卡账户和交易 67
考点16银行卡计息和收费 67
考点17银行卡清算市场 67
考点18银行卡收单 67
3.4 预付卡 68
考点19预付卡的分类 68
考点20预付卡的相关规定 68
3.5 结算方式 69
考点21 汇 兑 69
考点22托收承付 69
考点23委托收款 70
考点24国内信用证 71
3.6 网上支付 73
考点25网上银行 73
考点26 网上银行的主要功能 73
考点27第三方支付 74
3.7 票据的一般规定 75
考点28票 据 75
考点29票据权利与责任 77
考点30票据行为 80
考点31票据追索 82
3.8 汇票、银行本票和支票 84
考点32银行汇票 84
考点33商业汇票 85
考点34银行本票 86
考点35 支 票 87
考点36票据的防伪 88
3.9 结算纪律与法律责任 88
考点37结算纪律 88
考点38法律责任 89
精选考题同步演练 91
精选考题答案解析 98
第4章 增值税、消费税法律制度 104
本章复习提纲 104
高频考点提炼 104
4.1 增值税法律制度 104
考点1增值税纳税人 104
考点2增值税征税范围 105
考点3增值税税率和征收率 106
考点4增值税应纳税额的计算 107
考点5小规模纳税人应纳税额的计算 110
考点6进口货物应纳税额的计算 111
考点7增值税的税收优惠 111
考点8增值税征收管理 112
考点9增值税专用发票 113
考点10营业税改征增值税试点规定 114
4.2 消费税法律制度 118
考点11 消费税纳税人与征收范围 118
考点12消费税税目 119
考点13消费税税率 120
考点14消费税应纳税额的计算 121
考点15消费税征收管理 124
精选考题同步演练 125
精选考题答案解析 132
第5章 企业所得税、个人所得税法律制度 137
本章复习提纲 137
高频考点提炼 137
5.1 企业所得税法律制度 137
考点1企业所得税纳税人 137
考点2企业所得税征税对象 138
考点3企业所得税税率 139
考点4企业所得税应纳税所得额的计算 139
考点5企业所得税资产的税收处理 144
考点6企业所得税的征收管理 152
5.2 个人所得税法律制度 153
考点7个人所得税纳税人 153
考点8个人所得税征税对象 153
考点9个人所得税税目 154
考点10个人所得税税率 155
考点11个人所得税计税依据 156
考点12个人所得税应纳税额的计算 161
考点13个人所得税征收管理 163
精选考题同步演练 165
精选考题答案解析 169
第6章 其他税收法律制度 172
本章复习提纲 172
高频考点提炼 172
6.1 关税法律制度 172
考点1关税纳税人 172
考点2关税税率 172
考点3关税计税依据 173
考点4关税应纳税额的计算 174
考点5关税税收优惠 174
考点6关税征收管理 175
6.2 房产税法律制度 176
考点7房产税纳税人 176
考点8房产税征税对象和征收范围 176
考点9房产税税率 177
考点10房产税计税依据 177
考点11房产税应纳税额的计算 178
考点12房产税的税收优惠 178
考点13房产税的征收管理 179
6.3 契税法律制度 180
考点14 契税的纳税人与征税范围 180
考点15 契税的税率 181
考点16 契税的计税依据 181
考点17 契税应纳税额的计算 182
考点18 契税的税收优惠 182
考点19 契税的征收管理 182
6.4 土地增值税法律制度 183
考点20土地增值税纳税人与征税范围 183
考点21土地增值税税率 184
考点22土地增值税计税依据 184
考点23土地增值税应纳税额的计算 186
考点24土地增值税税收优惠 186
考点25土地增值税征收管理 187
6.5 城镇土地使用税法律制度 188
考点26城镇土地使用税法律制度 188
考点27城镇土地使用税税率 189
考点28城镇土地使用税计税依据 190
考点29城镇土地使用税应纳税额的计算 190
考点30城镇土地使用税税收优惠 191
考点31城镇土地使用税征收管理 191
6.6 车船税法律制度 192
考点32 车船税纳税人与征税范围 192
考点33车船税税目 193
考点34车船税税率 193
考点35车船税计税依据 193
考点36车船税应纳税额的计算 193
考点37车船税税收优惠 194
考点38车船税征收管理 194
6.7 印花税法律制度 195
考点39 印花税纳税人与征税范围 195
考点40印花税税率 196
考点41 印花税计税依据 196
考点42 印花税应纳税额的计算 197
考点43 印花税税收优惠 197
考点44印花税征收管理 198
6.8 资源税法律制度 198
考点45 资源税纳税人与征税范围 198
考点46资源税税目 199
考点47资源税税率 199
考点48资源税计税依据 199
考点49资源税应纳税额的计算 200
考点50资源税税收优惠 200
考点51 资源税征收管理 200
6.9 城市维护建设税与教育费附加法律制度 201
考点52城市维护建设税 201
考点53教育费附加 202
6.10 其他相关税收法律制度 203
考点54船舶吨税 203
考点55车辆购置税 203
考点56耕地占用税 204
考点57烟叶税 204
精选考题同步演练 205
精选考题答案解析 212
第7章 税收征收管理法律制度 217
本章复习提纲 217
高频考点提炼 217
7.1 税收征管法概述 217
7.2 税务管理 218
考点1税务登记管理 218
考点2税务登记制度 219
考点3账簿和凭证管理 221
考点4发票管理 222
考点5纳税申报 224
7.3 税款征收与税务检查 224
考点6税款征收 224
考点7税务检查 226
7.4 税务行政复议 227
考点8税务行政复议范围 227
考点9税务行政复议管辖 228
考点10税务行政复议申请与受理 228
考点11税务行政复议审查和决定 229
7.5 税收法律责任 229
考点12征纳双方违反税收法律制度的法律责任 229
考点13偷税、逃税、抗税和骗税行为的法律责任 230
精选考题同步演练 231
精选考题答案解析 233
经济法基础全真模拟预测试卷 235
经济法基础全真模拟预测试卷参考答案及解析 240