第1章 税务会计与税务筹划基础 1
1.1 税务会计概述 1
1.2 纳税基础知识 7
1.3 税务筹划的基本理论 16
1.4 税务筹划的基本方法 21
本章小结 24
思考题 25
练习题与作业题 25
第2章 增值税的会计核算与税务筹划 27
2.1 增值税概述 27
2.2 一般纳税人增值税的计算与申报 41
2.3 一般纳税人增值税的会计核算 76
2.4 小规模纳税人增值税的计算、核算与申报 93
2.5 增值税的税务筹划 96
本章小结 109
思考题 109
练习题与作业题 109
第3章 消费税的会计核算与税务筹划 118
3.1 消费税概述 118
3.2 消费税的计算与申报 121
3.3 消费税的会计核算 129
3.4 消费税的税务筹划 137
本章小结 140
思考题 140
练习题与作业题 140
第4章 流转环节小税种的会计核算与税务筹划 145
4.1 城建税的会计核算 145
4.2 关税的会计核算与税务筹划 147
4.3 资源税的会计核算 157
4.4 土地增值税的会计核算与税务筹划 161
4.5 烟叶税的会计核算 172
本章小结 173
思考题 174
练习题与作业题 174
第5章 企业所得税的会计核算与税务筹划 177
5.1 企业所得税概述 177
5.2 企业所得税会计基础与方法 187
5.3 企业所得税的会计核算 197
5.4 企业所得税的纳税申报 202
5.5 企业所得税的税务筹划 231
本章小结 236
思考题 236
练习题与作业题 236
第6章 个人所得税的会计核算与税务筹划 242
6.1 个人所得税概述 242
6.2 个人所得税的计算 247
6.3 个人所得税的纳税申报与核算 260
6.4 个人所得税的税务筹划 274
本章小结 280
思考题 280
练习题与作业题 280
第7章 财产税和行为税的会计核算与税务筹划 285
7.1 房产税的会计核算与税务筹划 285
7.2 车船税的会计核算 290
7.3 城镇土地使用税的会计核算 292
7.4 印花税的会计核算 294
7.5 契税的会计核算 298
7.6 车辆购置税的会计核算 301
7.7 耕地占用税的会计核算 303
本章小结 305
思考题 305
练习题与作业题 305
附录 各章练习题与作业题参考答案 309
参考文献 317