绪论 1
案例：风险管理策略 2
第一节 风险管理的历史 3
第二节 风险值的时代背景 4
第三节 风险的实务课题 7
第四节 风险值的重要性 10
传统风险管理与风险值 13
案例：创新财务风险管理策略 14
第一节 会计的风险管理方法 15
第二节 银行传统风险管理方法 18
第三节 风险值 27
风险值的规范 33
第一节 国际规范 34
第二节 资本适足率 45
第三节 新巴塞尔架构 51
第四节 国内规范 65
风险值衡量方法 71
第一节 量化风险的功能 72
第二节 风险值基本原理 73
第三节 部分评价法 76
第四节 全额评价法 84
附录一：台湾地区风险值最适衰退因子研究 90
附录二：多变量蒙地卡罗计算模式 93
金融商品风险计算 97
案例：辨认风险的重要性 98
第一节 金融商品与风险因子关系之建立 100
第二节 权益证券类金融商品 105
第三节 固定收益类金融商品 110
第四节 外汇型衍生性金融商品 116
附录一：现金流量拆解方法 122
附录二：浮动利率商品风险认定方式 125
回顾测试 129
案例：风险管理系统 120
第一节 回顾测试意义及方法 130
第二节 权益证券类商品实证内容及结果 134
第三节 汇率类商品实证内容及结果 146
第四节 固定收益类证券实证内容及结果 150
小结 160
附录一：回顾测试汇整表（方法修正前） 161
附录二：回顾测试修正方案汇总 164
压力测试 167
第一节 压力测试功能及意义 168
第二节 压力测试方法及说明 173
第三节 台湾压力情境研究 181
附录一：巴塞尔资本协定中压力测试规定（1996，seclion B.5） 188
附录二：整合性压力测试 190
附录三：事件研究方法说明 193
绩效评估与组合管理 197
案例：运用SVA实施全面性风险管理 198
第一节 风险资本与绩效评估 199
第二节 风险值的运用 210
第三节 风险报告及运用范例——ABC证券公司 220
风险值个案研究 235
案例：银行海外市场风险管理的措施 236
第一节 操作衍生性商品失利个案探讨 237
第二节 国内外运用个案 258
信用风险 267
案例：风险管理文化与会计基础建设 268
第一节 信用风险之概要 268
第二节 违约机率 271
第三节 违约暴险额与违约损失率 277
第四节 资产组合之信用风险 288
第五节 信用风险验证 293
结论 301
其他风险值 303
案例：新业务风险管理的挑选 304
第一节 作业风险 304
第二节 资本风险值 309
第三节 盈余风险值暨现金流量风险值 314
第四节 资产负债风险 322
衍生性商品与审查 337
案例：Basel Ⅱ第二支柱 338
第一节 衍生性商品交易与审计风险之关联 338
第二节 衍生性金融商品交易之内部控制与企业风险管理 343
第三节 衍生性商品之审计 355
附录 367
相关网站 368
参考文献 370
索引 386
中文索引 386
英文索引 392