第1篇 税收原理解析 1
第1章 税收制度基础 2
1.1 税收与税收制度 2
1.2 中国税制框架 4
1.3 税制要素 6
1.4 税收基本原则 8
1.5 税收管理体制 10
第2章 税收基本原理 13
2.1 税收的作用机理 13
2.2 税收法理 18
2.3 拉弗曲线 20
2.4 税负转嫁原理 22
第2篇 税务理财决策 25
第3章 税收框架下的公司理财 26
3.1 公司理财的概念与目标 26
3.2 公司理财：核心内容与原则 28
3.3 税收与公司理财的相互渗透 31
3.4 税收与现金流量 34
第4章 税收与资本结构决策 40
4.1 资本结构、税收政策与MM理论 40
4.2 最佳资本结构决策 48
第5章 税收与投资决策 53
5.1 企业投资的税收效应 53
5.2 税收与企业投资管理 57
5.3 企业组织形式的税务决策 66
第6章 税收与利润分配决策 78
6.1 公司利润分配 78
6.2 公司利润分配的课税分析 81
6.3 公司分配利润环节的征税规定 84
6.4 降低税负的利润分配决策 96
第3篇 税务风险管理 107
第7章 税务风险控制 108
7.1 税务风险及其分析模型 108
7.2 税务风险管理流程与方法 115
7.3 企业税务风险管理模式与典型案例 123
第8章 稽查取证探秘 131
8.1 税务证据规则与效力 131
8.2 稽查取证方法与技巧 133
第9章 洞察稽查招法 144
9.1 税务稽查实操方法与技巧 144
9.2 税务稽查技巧 151
第10章 税务维权行动 160
10.1 正确应对税务稽查 160
10.2 税务稽查纠纷的解决之道 166
10.3 税务稽查维权行动 170
第4篇 合同控税方略 183
第11章 合同涉税审查 184
11.1 合同审查流程与方法 184
11.2 合同税务审查与应对策略 192
第12章 合同控税策略 201
12.1 合同控税原理 201
12.2 合同控税策略与技巧 209
第5篇 税务会计管控 223
第13章 所得税会计 224
13.1 永久性差异和暂时性差异 224
13.2 企业所得税会计处理方法 227
第14章 涉税账务调整 232
14.1 日常错账的更正方法 232
14.2 年终结账前错账的调整方法 234
14.3 以前年度影响损益的账务调整方法 234
14.4 汇算清缴中的涉税账务调整 236
14.5 税务稽查补税的账务调整 239
第15章 税务会计披露 242
15.1 税务会计信息披露现状 242
15.2 构建税务会计信息体系 244
第6篇 税收筹划控税 253
第16章 税收筹划溯源 254
16.1 税收筹划的起源与发展 254
16.2 税收筹划的含义与定位 255
16.3 税收筹划的诱因与形成机理 259
16.4 税收筹划的宏观经济效应 262
第17章 税收筹划技术 264
17.1 纳税人筹划技术 264
17.2 税基筹划技术 266
17.3 税率筹划技术 268
17.4 会计政策筹划技术 270
17.5 税负转嫁筹划技术 271
17.6 递延纳税筹划技术 274
17.7 规避平台筹划技术 275
17.8 资产重组筹划技术 276
17.9 业务转化筹划技术 279
第18章 国际税收筹划 281
18.1 国际税收筹划原理 281
18.2 苹果公司的全球税收筹划战略案例 291
18.3 苹果的全球销售结构 300
18.4 苹果公司国际筹划方法总结 302
第7篇 资本运营战略 305
第19章 资本交易规则 306
19.1 资本运营的含义、分类与经济价值 306
19.2 资本扩张 308
第20章 资本运营实战 352
20.1 锦绣集团酒店业股权调整方案及税负测算 352
20.2 影人酒店分立流程与税务操作 355
20.3 股权调整的税务方案 359
主要参考文献 363