0导论 1
0.1 选题背景、意义和目的 1
0.2 国内外研究现状及其文献综述 5
0.2.1 国外研究现状及其文献综述 5
0.2.2 国内研究现状及其文献综述 8
0.3 论著的基本思路和逻辑结构 12
0.4 论著的研究方法 15
0.4.1 制度分析方法 15
0.4.2 比较分析方法 15
0.4.3 行为金融分析方法 16
0.4.4 跨学科分析方法 16
0.5 本研究主要的创新之处与不足 16
0.5.1 主要创新之处 16
0.5.2 主要不足之处 17
1企业年金治理及其风险控制的理论基础 18
1.1 企业年金治理理论 18
1.1.1 治理理论 18
1.1.2 公司治理 20
1.1.3 养老金治理 24
1.2 企业年金风险控制理论 27
1.2.1 风险的认识 27
1.2.2 风险管理理论 27
1.2.3 金融监管理论 30
2企业年金治理结构分析 34
2.1 企业年金治理结构的框架分析 34
2.1.1 以企业年金受益人的利益为核心 34
2.1.2 以内部治理与外部治理相结合为措施 34
2.1.3 以强调治理主体责任为重点 35
2.1.4 以信息披露和报告机制为途径 35
2.2 企业年金的内部治理与外部治理分析 35
2.2.1 内部治理 36
2.2.2 外部治理 38
2.3 企业年金治理结构的类型划分 39
2.4 企业年金治理结构的国际比较 41
2.4.1 盎格鲁—撒克逊国家企业年金治理结构 41
2.4.2 欧洲大陆国家企业年金治理结构 45
2.4.3 斯堪的纳维亚半岛国家企业年金治理结构 48
2.4.4 东亚国家企业年金治理结构 49
2.5 企业年金治理结构趋同性和差异性问题的影响因素分析 50
2.5.1 经济达尔文主义对治理结构趋同性和差异性的解释 50
2.5.2 制度变迁理论对治理结构趋同性和差异性的解释 53
2.5.3 路径依赖与制度互补性理论对治理结构趋同性和差异性的解释 54
3企业年金治理的风险控制分析 56
3.1 企业年金风险的识别 56
3.1.1 与企业年金治理直接相关的风险 56
3.1.2 与企业年金治理间接相关的风险 58
3.2 企业年金风险的成因分析 60
3.2.1 委托代理风险的成因 60
3.2.2 投资风险的成因 62
3.2.3 操作风险的成因 63
3.3 企业年金的风险评估 63
3.3.1 委托代理风险评估 63
3.3.2 投资风险评估 63
3.3.3 操作风险评估 65
3.4 企业年金的风险控制 65
3.4.1 企业年金风险控制：基于与治理直接相关的风险 65
3.4.2 企业年金风险控制：基于与治理间接相关的风险 67
4企业年金治理与风险控制的互动分析 70
4.1 企业年金治理与风险控制互动的意义 70
4.1.1 企业年金治理和风险控制对经济发展的意义 70
4.1.2 企业年金治理和风险控制互动对社会稳定的意义 71
4.1.3 企业年金治理和风险控制互动对社会保障的意义 71
4.1.4 企业年金治理和风险控制互动对资本市场的意义 71
4.2 企业年金治理和风险控制互动的传导机制分析 72
4.2.1 以风险为基础的企业年金内控机制 73
4.2.2 企业年金的信息披露和报告机制 74
4.2.3 企业年金各治理主体的选择机制和能力培育体系 74
4.3 企业年金治理与风险控制互动的基本框架 75
4.4 企业年金治理与风险控制互动的一般性约束条件 76
4.4.1 企业年金治理结构发展路径 76
4.4.2 企业年金风险控制体系和监管机制 77
4.4.3 金融市场和资本市场的规模、效率和成熟度 78
4.4.4 企业年金治理及风险控制的制度环境和综合配套制度 79
4.5 企业年金治理与风险控制互动的绩效评估 79
4.5.1 定性评估 80
4.5.2 定量评估 80
5我国企业年金治理及其风险控制的现状分析和评价 82
5.1 我国企业年金治理及其风险控制的现状 82
5.1.1 我国企业年金治理及其风险控制回顾 82
5.1.2 我国信托型企业年金治理与风险控制的现状 85
5.2 我国企业年金治理及其风险控制的评价 90
5.2.1 我国企业年金治理的评价 90
5.2.2 我国企业年金风险控制的评价 92
6我国企业年金治理及其风险控制的影响因素分析 96
6.1 我国企业年金治理及其风险控制的外部环境因素分析 96
6.1.1 我国企业年金治理及其风险控制中政府与市场机制的关联分析 96
6.1.2 我国企业年金治理及其风险控制的相关配套制度 99
6.2 影响我国企业年金治理的核心要素 101
6.2.1 委托人 101
6.2.2 受托人 102
6.2.3 其他基金管理当事人 102
6.2.4 企业年金基金管理机构之间的权利制衡是保证企业年金平稳运行的基础 102
6.3 我国企业年金治理结构的风险源和风险链分析 103
6.4 我国企业年金治理及风险控制中利益相关者的行为分析 104
6.4.1 金融行为分析理论 104
6.4.2 企业年金计划委托人的行为分析 106
6.4.3 专业机构和管理者的行为分析 107
7我国企业年金治理及其风险控制的政策研究 109
7.1 构建我国企业年金治理与风险控制的长效机制 109
7.1.1 完善我国企业年金治理结构和治理机制 109
7.1.2 构建适合我国企业年金治理及其风险控制发展的监管体系 115
7.2 完善我国企业年金治理及其风险控制发展的外部环境和配套制度 125
7.2.1 我国企业年金治理及其风险控制的外部环境 125
7.2.2 我国企业年金治理及其风险控制的配套制度 127
参考文献 130
后记 137