第一部分 纳税筹划基本知识 3
第一章 纳税筹划基本理论 3
第一节 纳税筹划的内涵和外延 3
第二节 纳税筹划的思路与原因 5
第三节 纳税筹划的动力机制 11
第四节 纳税筹划的必要性 15
第五节 纳税筹划的内容 17
第二章 纳税筹划方法 25
第一节 纳税筹划一般方法 25
第二节 价格平台 28
第三节 优惠平台 38
第四节 漏洞平台 42
第五节 空白平台 47
第六节 弹性平台 50
第七节 规避平台 54
第八节 技术手段 58
第二部分 按生产经营过程筹划 77
第三章 企业设立的纳税筹划 77
第一节 企业性质的筹划 77
第二节 机构设置的筹划 82
第三节 经营地址的筹划 85
第四节 纳税身份的筹划 87
第五节 企业融资的筹划 89
第四章 投资方案的纳税筹划 92
第一节 投资方式选择法 92
第二节 投资产业选择法 94
第三节 投资期限选择法 96
第四节 再投资选择法 96
第五章 企业采购环节的纳税筹划 98
第一节 企业采购渠道的筹划 98
第二节 企业采购时间的筹划 99
第三节 企业采购规模结构的筹划 100
第四节 企业结算方式的筹划 101
第五节 企业签订经济合同的筹划 102
第六章 生产方式的纳税筹划 105
第一节 会计政策选择 105
第二节 来料加工与进料加工的筹划 108
第三节 自产自销与委托加工的筹划 109
第七章 租赁业务的纳税筹划 111
第一节 另设项目筹划法 111
第二节 方式选择筹划法 112
第三节 改变性质筹划法 114
第四节 改变方式筹划法 115
第五节 税收政策筹划法 115
第八章 包装物的纳税筹划 118
第一节 包装物的形式 118
第二节 包装物押金对税收的影响 119
第三节 包装物押金的筹划 121
第九章 企业利息的税务处理和财产损失的税务处理 124
第一节 企业利息的税务处理 124
第二节 企业财产损失的税务处理 129
第十章 企业营销的纳税筹划 135
第一节 销售时间与销售额的确立 135
第二节 销售方式的筹划 143
第三节下脚料的筹划 150
第四节 混合销售的筹划 151
第五节 兼营行为的筹划 153
第六节 销售返利的筹划 154
第十一章 税负转嫁与税收归宿 158
第一节 税负转嫁与税收归宿基本概念 158
第二节 税负转嫁的形式 160
第三节 税收资本化 161
第四节 税负转嫁的影响因素 163
第五节 竞争市场条件下的税负转嫁与归宿 166
第六节 垄断条件下的税负转嫁与归宿 171
第十二章 转让定价的纳税筹划 175
第一节 转让定价依据与风险 175
第二节 转让定价方法 176
第三节 关联企业的税务认定 177
第四节 关联企业的税务调整方法 180
第五节 转让定价的筹划 182
第十三章 销售固定资产的纳税筹划 187
第一节 上市公司利用发行债券的筹划 187
第二节 销售使用过固定资产的筹划 189
第三节 以物易物的筹划 190
第四节 销售不动产的筹划 191
第五节 固定资产修理和改良的筹划 196
第十四章 费用的纳税筹划 198
第一节 材料计算筹划法 198
第二节 折旧计算筹划法 201
第三节 费用分摊筹划法 206
第四节 准备金计提筹划法 209
第十五章 企业上交主管部门管理费的纳税筹划 212
第一节 管理费用概念及主管部门提取管理费条件 212
第二节 主管部门管理费提取与使用 213
第三节 企业上交管理费的规定及筹划 215
第三部分 按税种筹划 221
第十六章 个人所得税的纳税筹划 221
第一节 个人所得税纳税筹划的基本定义 221
第二节 个人所得税的分类及税法规定 222
第三节 个人所得税筹划实务 227
第四节 特殊问题解答 235
第十七章 企业所得税的纳税筹划 239
第一节所得税税制改革的迫切性 239
第二节 所得税税收检查 249
第三节 企业所得税筹划 253
第十八章 增值税的纳税筹划 273
第一节 身份认定的筹划 273
第二节 兼营行为的筹划 274
第三节 混合销售行为的筹划 275
第四节 销项税额的筹划 276
第五节 进项税额的筹划 277
第六节 进项税额转出的筹划 278
第七节 延缓纳税的筹划 280
第八节 企业分立的筹划 282
第九节 固定资产的筹划 283
第十节 综合利用资源的筹划 284
第十一节 不同加工方式的筹划 286
第十二节 不同记账方法的筹划 287
第十三节 不同计税方式的筹划 288
第十九章 消费税的纳税筹划 290
第一节 关联企业转移定价的筹划 290
第二节 生产不同消费税税率产品的筹划 291
第三节 不含增值税的计算 292
第四节 包装物的筹划 292
第五节 委托加工的筹划 293
第六节 连续生产的筹划 294
第七节 利用计算公式筹划法 295
第八节 企业分立与联合的筹划 296
第九节 先销售后入股（换货、抵债）的筹划 296
第十节 纳税地点的筹划 297
第二十章 关税的纳税筹划 298
第一节 关税主要内容 298
第二节 出口货物完税价格筹划 301
第三节 利用保税制度的筹划 301
第四节 进口商品增值税的筹划 302
第五节 进口商品消费税的筹划 303
第六节 利用关税优惠政策的筹划 303
第七节 完税价格的筹划 306
第八节 增值税出口时的筹划 307
第九节 反倾销税的筹划 308
第十节 回国探亲时的筹划 309
第十一节 进口零部件的筹划 309