学习情境一 财务管理基础知识 1
学习子情境一 财务管理的内容与目标 1
一、企业财务活动 3
二、企业财务关系 4
三、财务管理目标 5
四、财务管理环境 8
学习子情境二 货币时间价值 12
一、货币时间价值的概念 13
二、货币时间价值的计算 13
学习子情境三 风险与报酬 18
一、风险概述 19
二、风险防范对策 21
三、风险的衡量 21
四、风险报酬 23
小结 24
理论知识测试 24
工作技能测试 26
学习情境二 企业筹资管理 27
学习子情境一 筹资方式管理 27
一、权益资本筹集方式 28
二、负债筹资方式 34
三、网络筹资 42
学习子情境二 筹资成本管理 43
一、资本成本概述 44
二、资本成本的计算 44
三、资本结构 50
四、杠杆原理 54
学习子情境三 筹资规模管理 61
一、筹资管理应遵循的原则 61
二、企业筹资规模预测的方法 62
三、筹资数量的预测 62
小结 65
理论知识测试 66
工作技能测试 67
学习情境三 企业预算管理 69
学习子情境一 财务预算方法 69
一、预算的概念与分类 71
二、预算的编制方法 71
学习子情境二 预算的编制 74
一、企业年度预算目标 75
二、年度预算编制 76
三、预算的执行与调整 76
四、业务预算的编制 76
五、专门决策预算的编制 80
六、财务预算的编制 80
小结 83
理论知识测试 83
工作技能测试 84
学习情境四 企业投资管理 85
学习子情境一 项目投资管理 85
一、企业投资管理概述 85
二、项目投资的特点与程序 87
三、现金流量 88
四、项目投资决策评价指标 91
五、有风险情况下的投资决策 97
学习子情境二 证券投资管理 99
一、证券投资概述 100
二、债券投资 103
三、股票投资 105
四、基金投资 108
五、证券组合投资 110
小结 113
理论知识测试 113
工作技能测试 115
学习情境五 企业营运资金管理 116
学习子情境一 货币资金管理 116
一、现金的特点 117
二、现金的持有动机 117
三、现金的成本 118
四、现金管理 118
五、现金持有量的测算 121
学习子情境二 应收账款管理 122
一、应收账款的功能 124
二、应收账款管理不力对企业的影响 125
三、应收账款的成本 125
四、信用政策 126
五、应收账款的日常管理 128
六、应收账款的处置 130
七、应收账款周转情况的分析 130
学习子情境三 存货管理 133
一、存货的功能 135
二、存货的持有成本 135
三、存货管理的方法 136
四、存货周转情况分析 138
小结 139
理论知识测试 139
工作技能测试 141
学习情境六 利润分配管理 143
学习子情境一 利润及其分配顺序 143
一、利润及其构成 145
二、利润分配原则 146
三、利润分配的顺序 147
学习子情境二 股利政策 148
一、影响股利政策的因素 149
二、股利形式 150
三、股利的发放程序 152
四、股利政策的类型 153
五、股利政策的选择 155
小结 156
理论知识测试 157
工作技能测试 158
学习情境七 企业财务分析 160
学习子情境一 财务分析 160
一、企业财务分析的需求者 161
二、财务分析方法 162
三、财务分析的局限性 164
学习子情境二 财务指标分析 166
一、偿债能力分析 169
二、营运能力分析 174
三、盈利能力分析 176
四、发展能力分析 178
五、获取现金能力分析 179
六、上市公司财务指标分析 180
七、综合指标分析 182
小结 186
理论知识测试 186
工作技能测试 188
学习情境八 企业并购与重整、清算 190
学习子情境一 企业并购 190
一、企业并购的概念 191
二、并购的类型 192
三、企业并购的动因 193
四、企业并购的风险 194
五、企业并购的一般程序 195
学习子情境二 企业重整 197
一、企业重整的概念 197
二、企业重整的方式 198
三、企业重整的基本程序 199
学习子情境三 企业清算 200
一、企业清算的概念 201
二、企业清算的类型 201
三、解散清算 202
四、破产清算程序 203
小结 205
理论知识测试 205
工作技能测试 206
学习情境九 国际财务管理 208
学习子情境一 国际筹资管理 208
一、国际筹资的特点 209
二、国际筹资的分类 210
三、国际筹资风险的管理原则 210
四、国际信贷筹资 210
五、国际证券筹资 212
六、国际筹资风险的管理策略 212
学习子情境二 国际投资管理 213
一、国际直接投资 213
二、国际间接投资 214
三、国际投资的风险 215
四、国际投资管理的程序 216
学习子情境三 外汇风险管理 216
一、国际结算 218
二、外汇风险的构成 219
三、外汇风险的分类 219
四、外汇风险的防范 220
小结 223
理论知识测试 223
工作技能测试 224
参考答案 225
附表1 复利终值系数表 229
附表2 复利现值系数表 230
附表3 年金终值系数表 231
附表4 年金现值系数表（PVIFA表） 233
附表5 复利现值系数表（PVIF表） 235
参考文献 237