第1章 日常会计账务处理 1
1.1Excel基础知识 2
1.1.1Excel在会计与财务中的应用 2
1.1.2熟悉Excel 2010工作界面 4
1.2制作收款收据 6
1.2.1收据的书写格式 6
1.2.2新建“收款收据”工作簿 7
1.2.3选择单元格 8
1.2.4输入并填充数据 9
1.2.5设置表格格式 10
1.3制作差旅费报销单 13
1.3.1差旅费报销单的作用 14
1.3.2建立“差旅费报销单”框架 14
1.3.3使用公式与函数计算数据 17
1.3.4保护表格数据 19
1.3.5填制表格内容 20
1.4制作日常费用管理表 21
1.4.1打开并另存工作簿 22
1.4.2快速应用单元格样式 23
1.4.3数据的排序 25
1.4.4数据的分类汇总 26
1.4.5输入并复制公式 27
1.5实训——制作往来客户一览表 29
1.5.1实训目标 29
1.5.2专业背景 29
1.5.3操作思路 30
1.6疑难解析 30
1.7习题 31
课后拓展知识 32
第2章 填制会计凭证 33
2.1Excel记账会计核算流程 34
2.2建立会计科目表 35
2.2.1设置会计科目 35
2.2.2记录单的使用 36
2.2.3定义单元格区域名称 39
2.2.4冻结并拆分窗格 40
2.3自制原始凭证——收料单 41
2.3.1原始凭证的内容与填制要求 41
2.3.2创建“收料单”工作簿 42
2.3.3登记经济业务 44
2.3.4计算相应数据 45
2.4填制并打印通用记账凭证 45
2.4.1记账凭证的内容与填制要求 46
2.4.2创建“记账凭证”工作簿 47
2.4.3根据经济业务填制凭证 48
2.4.4设置页面 50
2.4.5预览并打印凭证 52
2.5实训——填制并打印付款凭证 53
2.5.1实训目标 53
2.5.2专业背景 53
2.5.3操作思路 54
2.6疑难解析 54
2.7习题 55
课后拓展知识 56
第3章 员工薪酬管理 57
3.1工资管理的相关资料 58
3.1.1公司基本资料 58
3.1.2设置工资项目 59
3.2录入相关工资项目数据 61
3.2.1输入员工基本信息 62
3.2.2登记员工出勤情况 64
3.2.3统计员工工作业绩 64
3.3统计月末员工工资 65
3.3.1了解个人所得税税率 65
3.3.2计算并汇总工资项目 66
3.3.3查询工资数据 71
3.4打印员工工资条 75
3.4.1使用不同的方法生成工资条 75
3.4.2预览并开始打印 79
3.5实训——制作银行代发工资表 81
3.5.1实训目标 81
3.5.2专业背景 81
3.5.3操作思路 81
3.6疑难解析 82
3.7习题 83
课后拓展知识 84
第4章 进销存管理 85
4.1了解进销存管理 86
4.2管理采购数据 86
4.2.1填制请购单 87
4.2.2创建采购记录表 88
4.2.3排序并汇总采购数据 89
4.3分析销售数据 90
4.3.1认识图表及图表类型 91
4.3.2创建销售记录表 92
4.3.3创建图表分析数据 94
4.3.4编辑并美化图表 95
4.4汇总库存数据 98
4.4.1建立产品出入库明细表 98
4.4.2月末库存统计 100
4.4.3添加批注 102
4.5实训——制作销售业绩统计表 104
4.5.1实训目标 104
4.5.2专业背景 105
4.5.3操作思路 105
4.6疑难解析 106
4.7习题 107
课后拓展知识 108
第5章 应收账款管理 109
5.1了解应收账款管理 110
5.2建立应收账款明细账 110
5.2.1登记应收账款基本信息 111
5.2.2排序并汇总各债务人账款 112
5.2.3使用饼图分析应收账款 113
5.3应收账款账龄分析 116
5.3.1设置账龄分析相关公式 117
5.3.2判断应收账款是否到期 117
5.3.3计算应收账款逾期天数 119
5.3.4计提应收账款坏账准备 120
5.4实训——制作应收账款到期提醒表 122
5.4.1实训目标 122
5.4.2专业背景 123
5.4.3操作思路 123
5.5疑难解析 124
5.6习题 125
课后拓展知识 126
第6章 固定资产管理 127
6.1固定资产管理概述 128
6.2建立固定资产卡片账 128
6.2.1设置资产项目的序列数据 129
6.2.2登记固定资产信息 129
6.2.3查询固定资产信息 131
6.3固定资产的折旧处理 132
6.3.1固定资产折旧概述 132
6.3.2折旧函数的使用 134
6.3.3设置固定资产折旧相关公式 136
6.3.4计算固定资产折旧项目 136
6.3.5设置工作簿的加密功能 139
6.4汇总固定资产折旧项目 140
6.4.1分类汇总固定资产折旧项目 140
6.4.2使用函数汇总固定资产折旧项目 141
6.5实训——制作× ×公司固定资产折旧处理表 143
6.5.1实训目标 143
6.5.2专业背景 143
6.5.3操作思路 144
6.6疑难解析 144
6.7习题 145
课后拓展知识 146
第7章 月末账务处理 147
7.1汇总会计凭证 148
7.1.1发生的经济业务 148
7.1.2相关函数的使用 151
7.1.3建立会计凭证表 152
7.1.4快速生成日记账 155
7.2编制总分类账 157
7.2.1设置分类账的格式 157
7.2.2创建数据透视表 158
7.2.3编辑数据透视表 161
7.3编制科目汇总表 166
7.3.1科目汇总表的编制方法 167
7.3.2生成科目汇总表底稿 168
7.3.3编辑数据生成所需格式 168
7.4编制科目余额表 169
7.4.1科目余额表的数据来源 170
7.4.2相关函数的使用 170
7.4.3直接引用期初余额 171
7.4.4使用函数引用本期发生额 172
7.4.5计算期末余额 173
7.5实训——编制× ×公司会计账簿 174
7.5.1实训目标 174
7.5.2专业背景 174
7.5.3操作思路 176
7.6疑难解析 177
7.7习题 177
课后拓展知识 180
第8章 编制会计报表 181
8.1编制资产负债表 182
8.1.1资产负债表的内容 183
8.1.2资产负债表的编制方法 183
8.1.3创建资产负债表框架 184
8.1.4计算并填列资产负债表数据 186
8.2编制利润表 188
8.2.1利润表的编制方法 188
8.2.2创建利润表框架 189
8.2.3使用函数引用本期发生额 190
8.3编制现金流量表 192
8.3.1现金流量表的概述 193
8.3.2现金流量表的编制方法 193
8.3.3创建现金流量表框架 194
8.3.4计算并填列现金流量表项目 196
8.4实训——编制× ×公司会计报表 196
8.4.1实训目标 196
8.4.2专业背景 197
8.4.3操作思路 198
8.5疑难解析 198
8.6习题 199
课后拓展知识 200
第9章 分析会计报表 201
9.1财务状况及变化分析 202
9.1.1财务状况分析 202
9.1.2资产变化分析 204
9.1.3负债变化分析 206
9.1.4损益变化分析 207
9.2资产负债表综合分析 207
9.2.1相关财务分析指标 208
9.2.2长期偿债能力分析 209
9.2.3短期偿债能力分析 210
9.2.4偿债能力对比分析 211
9.3利润表综合分析 212
9.3.1营利能力指标 212
9.3.2营利能力分析 213
9.4现金流量表综合分析 215
9.4.1现金流量结构分析与比率分析 215
9.4.2现金流入结构分析 217
9.4.3现金支出结构分析 218
9.4.4现金余额结构分析 218
9.4.5近三年流入、支出结构趋势分析 219
9.4.6现金流量比率分析 220
9.5实训——分析× ×公司会计报表 221
9.5.1实训目标 221
9.5.2专业背景 221
9.5.3操作思路 221
9.6疑难解析 222
9.7习题 223
课后拓展知识 224
第10章 财务预算 225
10.1财务预算的编制内容 226
10.2编制相关预算表 227
10.2.1销售预算 228
10.2.2生产预算 230
10.2.3直接材料预算 231
10.2.4直接人工预算 233
10.2.5制造费用预算 233
10.2.6产品成本预算 235
10.2.7销售及管理费用预算 236
10.2.8现金预算 237
10.3实训——编制预计财务报表 239
10.3.1实训目标 239
10.3.2专业背景 240
10.3.3操作思路 240
10.4疑难解析 241
10.5习题 241
课后拓展知识 242
附录 综合实训 243
实训1制作银行借款明细表 243
实训2制作存货盘存表 244
实训3制作销售数据预测表 245
实训4编制会计报表 245
实训5分析会计报表 247