第一章 储蓄概述 1
第一节 储蓄的作用及其发展 1
一、储蓄基本职能和作用 1
二、储蓄业务的发展 2
三、储蓄及其它存款 3
第二节 储蓄展望 4
一、储蓄机构向大型化、多功能发展 4
二、储蓄产品向多样化、综合化发展 6
三、对储蓄今后发展的对策 7
四、储蓄机构的电子化、网络化 8
第三节 储蓄的政策和原则 8
一、储蓄政策 8
二、储蓄原则 9
第二章 会计出纳核算基本规定和记帐方法 11
第一节 会计出纳核算基本要求和规定 11
一、基本要求 11
二、基本规定和原则 11
三、临柜工作中，凭证传递和处理原则 12
四、实行单人临柜工作制后业务处理原则的变动 12
第二节 记帐方法 13
一、借贷记帐法 13
二、单式收付记帐法 18
三、会计分录 19
第三节 存款网点常用会计科目 19
一、会计科目的概念 19
二、科目的分类 19
三、存款网点常用会计科目一览表 19
第四节 存款网点常用会计凭证和使用说明 24
一、凭证种类和作用 24
二、会计凭证的基本内容和要求 25
三、存款网点常用会计凭证票样和使用说明 26
第五节 帐务组织和记帐规则及数字的书写 50
一、帐务组织 50
二、传统业务的记帐规则 51
三、电脑存款网点的记帐规则和错帐冲正 54
四、会计凭证和记帐金额大小写的规范写法 56
第三章 电脑银行业务的帐务处理 61
第一节 BASS商业银行综合业务系统综述 61
一、功能概况 61
二、系统设备 62
三、系统的使用方法 63
第二节 系统功能 64
一、业务功能 64
二、保密控制 65
三、联机功能 65
四、批量功能 66
五、其它功能和要求 66
第三节 终端柜员的操作方法 68
一、柜员工作日流程 68
二、系统中柜员终端的操作方式 69
三、交易的分类和帐号 69
四、结帐和平帐 71
五、系统启动及交易前的准备工作 72
六、交易的一般操作流程 75
七、交易重入 78
八、结帐过程 79
九、硬件维护及注意事项 79
十、常见问题汇编 79
第四章 本外币存款利息计算 82
第一节 计息公式及其规定 82
一、计息公式 82
二、计算利息的规定 82
第二节 存期计算 83
第三节 人民币各类储蓄利息计算 84
一、活期储蓄利息计算 84
二、定期储蓄利息计算 84
第四节 个人外币存款利息计算 90
第五节 单位存款本外币利息计算 91
一、单位活期存款利息计算 91
二、单位人民币定期存款利息计算 92
第五章 本外币储蓄业务核算手续 93
第一节 电脑终端人民币定活期储蓄单人操作核算手续 93
一、活期储蓄的核算手续 93
二、整存整取定期储蓄核算手续 95
三、人民币定活期储蓄核算会计分录 96
第二节 个人外币存款核算手续 98
第三节 人民币通知存款核算手续 102
一、存款规定及其特点 102
二、核算手续 103
第四节 本外币活期储蓄通存通取帐务处理 104
一、“卡折合一”通存通取业务帐务处理 104
二、未实现电脑联网的存款网点通存通取业务帐务处理 114
第五节 储蓄挂失处理手续 119
第六节 储蓄异地托收 122
一、基本规定 122
二、核算手续 124
第七节 储蓄存款定期存单抵押贷款业务 126
一、开办依据 126
二、有关规定 127
三、贷款手续 127
四、利息计算 127
第八节 办事处、储蓄所的结帐工作和差错帐的查找 128
一、结帐工作 128
二、差错帐的查找 129
第六章 存款网点出纳业务与外币兑换 132
第一节 出纳业务 132
一、出纳工作的任务与原则 132
二、现金收付与整点 132
三、钞票的挑残及其兑换 135
四、库房与尾箱管理 136
五、币券缴领与运送 138
六、出纳差错的处理 141
第二节 外币兑换 143
一、外汇基础知识 143
二、外币兑换范围 144
三、外汇买卖科目核算 145
四、外币兑换业务操作与核算 146
第三节 钞票鉴别与防假 149
一、假钞的种类 149
二、各种防假措施 150
三、真假钞的特点 151
四、如何鉴别真假钞 152
第七章 联行往来核算 154
第一节 联行往来及其基本原理 154
第二节 全国人民币联行电子汇兑系统 155
一、系统定义和结构 155
二、系统功能 156
三、系统处理业务范围 156
四、经办行处理手续 157
第三节 省辖电子联行发报、收报操作规程 162
一、省辖电子联行发报操作规程 162
二、省辖电子联行收报操作规程 167
第四节 市辖本、外币电子联行往来 169
一、基本规定 169
二、核算结构 171
三、清算结构 171
四、发报行和收报行均已与AS/400主机联网的业务操作方法 173
五、发报行、收报行一方或双方未与AS/400主机联网的业务操作 178
六、资金清算 179
七、利息计算 179
第五节 联行往来业务的发展与存款业务 180
一、从存款业务到联行往来 180
二、电子联行与存款业务 180
第八章 人民币单位存款国内结算业务 183
第一节 国内结算业务种类 183
第二节 《票据法》有关规定和名词解释 184
第三节 人民币银行汇票结算业务的核算 186
一、银行汇票 186
二、银行汇票的基本规定 187
三、银行汇票结算的基本处理程序 188
四、签发银行汇票 189
五、解付银行汇票 190
六、签发行结清汇票 190
第四节 银行本票结算业务的核算 191
一、银行本票的概念及有关规定 191
二、银行本票的特点 192
三、银行本票的处理程序 192
四、不定额银行本票处理手续 193
五、定额银行本票处理手续 195
第五节 人民币支票结算业务的核算 196
一、支票的概念 196
二、支票的有关规定 196
三、支票的会计核算手续 196
第六节 人民币汇兑结算业务的核算 198
一、概述 199
二、汇兑核算程序 199
三、信汇核算方法 200
第七节 异地托收承付结算业务的核算 202
一、概念和起源 202
二、作用和弊端 202
三、与委托收款的差异 203
四、结算程序 204
五、承付货款的方式 204
六、拒付理由的硬性规定 205
七、受理托收阶段的处理手续 206
八、付款人开户行处理手续 207
九、收款进帐阶段的处理手续 210
第八节 委托收款结算业务的核算 210
一、概念 210
二、核算程序 211
三、付款人开户银行的处理手续 211
四、收款人开户银行办理委托收款划回的处理手续 213
第九节 长城卡结算业务 213
一、信用卡的起源与发展 213
二、长城卡的特点与作用 214
三、长城卡的版面、卡号结构与种类 214
四、申请长城卡的条件、担保与保证金 214
五、长城卡的审核制度 216
六、处、所如何受理长城卡有关业务 216
七、开户与清户的核算 218
八、存款业务会计核算 221
九、取现业务会计核算 223
第九章 多功能柜员制的管理和业务操作规程 226
第一节 实行多功能柜员制的条件和意义 226
一、推行多功能柜员制的条件 226
二、实行多功能柜员制的意义 227
第二节 多功能柜员制的管理和运作 228
一、实行分级管理体系 228
二、实行章、证、押垂直分管 228
三、总分帐分管、帐实分管 230
四、多功能柜员制业务运作流程图 231
第三节 试行中的多功能柜员制的管理和运作 232
一、管理和运作 232
二、试行中的多功能柜员制业务操作流程图 233
第四节 试行中的多功能柜员制人民币结算业务操作规程 234
一、人民币支票结算业务操作规程 234
二、人民币汇兑结算业务核算操作规程 237
三、人民币银行汇票业务核算操作规程 238
四、人民币委托收款结算业务核算操作规程 242
第十章 存款网点的内控和重要环节管理 246
第一节 公、私印章的使用和管理 246
一、存款网点的印章 246
二、公、私印章的使用 246
三、印章的管理 246
第二节 有价单证及重要空白凭证的规范管理 248
一、管理原则 248
二、管理方法 248
三、对二单的特别管理规定 249
第三节 储蓄现金出纳尾箱管理 250
一、有关规定 251
二、三人封箱开箱制 252
第四节 对帐簿、传票的规范管理 253
一、建立各种必要登记簿 253
二、会计档案管理 255
第五节 对长期不动户储蓄存款的管理 257
第六节 单人收付（单人临柜）操作的管理 257
一、单人操作的基本业务要求 257
二、单人操作人员基本条件 258
三、岗位职责 258
第七节 企业单位存款的帐户管理 260
一、帐户种类 260
二、规范帐户管理的原则 260
三、银行帐户分类管理的要求 261
第八节 存款网点的ATM柜员机管理和帐务清算 262
一、主管操作功能 262
二、操作程序 262
三、一般故障及维护 263
四、常用交易码 264
五、吞卡原因 265
六、帐务处理 265
第九节 储蓄提款卡业务管理 267
一、ATM自动柜员机储蓄提款卡的申请与发卡 267
二、待发卡、密码信的管理 268
三、有关规定和处理手续 268
第十节 存款网点的安全保卫 271
一、存款网点的安全保卫特点 271
二、安全保卫工作的原则 271
三、寓安全保卫于服务之中 272
四、可靠的防范措施 273
五、学会处理突发事件 275
六、现场保护 276
第十一章 存款经营管理 277
第一节 存款管理内容 277
一、存款质量的考核 277
二、存款的数量考核 278
三、存款风险防范 278
四、建立存款网点承包责任制 279
五、存款网点的内控和重要环节管理 280
六、存款计划的编制与检查 280
第二节 存款经营管理目标 281
一、提高存款的稳定性 281
二、调节存款的运用率 281
三、扩大存款的增长率 282
四、保证银行资金的安全性 282
五、降低存款的成本率 283
第三节 存款稳定性的调控 284
一、影响存款稳定性的因素分析 284
二、存款稳定性衡量标准 286
第四节 降低存款成本 287
一、存款成本的构成 287
二、影响成本的因素 287
三、存款的平均余额与成本 287
四、存款的总量与成本 288
五、存款的结构与成本 289
六、派生存款与存款成本 291
第五节 存款网点全面承包责任制 294
一、人民币存款效益承包方案 296
二、外汇存款承包方案 297
三、存款业务承包责任制的基本做法 301
四、承包效应 309
五、试行中的承包责任制的完善 312
附录：《中华人民共和国票据法》 313