第一章 会计信息系统概论 1
第一节 会计信息系统概述 1
一、会计信息系统的基本概念 1
二、会计信息系统与手工会计操作和独立会计信息系统的区别 4
三、会计信息系统的发展 6
第二节 会计信息系统的结构 7
一、会计信息系统的构成要素 7
二、会计信息系统的功能结构 9
三、会计信息系统的信息联系 11
第三节 会计信息系统的应用流程 12
一、财务软件的初始设置 12
二、日常会计业务处理 12
三、月末处理 12
第四节 会计信息系统的实施过程 13
一、制定会计信息系统实施计划 13
二、配备计算机硬件和系统软件 13
三、配置财务软件 13
四、培训会计信息系统应用人员 14
五、建立管理制度 15
六、新旧系统转换 16
复习思考题 16
第二章 系统安装与账套建立 18
第一节 系统安装 18
一、运行环境 18
二、安装过程 19
第二节 账套建立 20
一、系统注册 20
二、操作员设置 22
三、建立账套基本信息 23
四、账套维护 28
复习思考题 30
第三章 系统初始设置 31
第一节 财务分工 31
一、确定账套主管 32
二、给操作员赋权 33
第二节 建立基础信息 33
一、企业机构设置 34
二、往来单位设置 36
第三节 定义总账系统参数 40
一、凭证参数设置 41
二、账簿参数设置 43
三、其他参数设置 43
四、财务信息设置 44
五、收付结算设置 57
第四节 输入总账系统期初余额 61
一、确定方向、输入余额 61
二、试算平衡 61
第五节 工资系统初始设置 64
一、定义工资核算规则 64
二、输入工资期初数据 70
第六节 固定资产系统初始设置 71
一、定义固定资产核算规则 72
二、输入固定资产原始卡片 75
第七节 存货核算系统初始设置 78
一、定义存货核算系统核算规则 78
二、设置存货核算系统基础信息 78
三、业务科目设置 83
复习思考题 86
第四章 总账系统日常业务处理 87
第一节 凭证处理 87
一、填制凭证 87
二、凭证修改 95
三、作废或删除凭证 97
第二节 出纳日常业务处理 97
第三节 凭证管理 99
一、定义常用摘要和常用凭证 99
二、查询凭证 101
三、科目汇总 102
四、打印凭证 103
第四节 审核凭证 104
一、出纳签字 104
二、审核凭证 105
第五节 记账 106
一、总账系统的记账工作过程 106
二、记账处理过程 107
复习思考题 108
第五章 其他子系统日常业务处理 109
第一节 工资系统业务核算 109
一、人员变动 109
二、工资数据调整 111
三、个人所得税计算与申报 114
四、工资数据计算与汇总 116
五、查看工资分钱清单 116
六、银行代发准备工作 117
第二节 固定资产系统日常业务处理 117
一、固定资产增加核算 117
二、固定资产减少核算 118
三、固定资产变动核算 118
四、固定资产折旧处理 119
第三节 存货核算系统日常业务处理 121
一、入库业务 121
二、出库业务 122
三、单据记账 124
四、调整业务 125
复习思考题 126
第六章 账簿管理 127
第一节 账簿查询工具 127
第二节 总账账簿输出 129
一、总账查询 129
二、科目发生额与余额表查询 129
第三节 查询明细账 131
一、三栏式明细账查询 132
二、多栏式明细账查询 132
第四节 查询日记账和日报表 134
一、现金和银行存款总账 134
二、现金和银行存款日记账 134
三、资金日报表 136
第五节 部门核算账簿输出 137
一、部门总账 138
二、部门明细账 138
三、部门收支分析表 139
第六节 往来账款核算账簿输出 141
一、对往来科目的管理方式 142
二、往来账的核对与核销 143
三、往来账表输出 145
四、往来账表分析 147
五、生成催款单 148
第七节 项目管理 150
一、项目总账 150
二、项目明细账 151
三、项目发生额与余额统计表 153
第八节 其他子系统账表管理 153
一、工资账表管理 153
二、固定资产账表管理 156
三、存货核算账表管理 162
复习思考题 165
第七章 月末处理 166
第一节 工资系统月末处理 166
一、工资系统转账生成 166
二、工资系统月末结账 170
第二节 固定资产系统月末处理 171
一、固定资产系统转账生成 171
二、与总账系统进行对账 171
三、月末结账 174
第三节 存货核算系统月末处理 174
一、生成凭证 174
二、月末处理 176
第四节 总账系统内部自动转账 178
一、总账系统内部转账定义 178
二、总账系统转账生成 186
第五节 出纳月末处理 190
一、输入银行对账期初数据 190
二、输入银行对账单 191
三、银行对账 192
四、输出余额调节表 194
五、查询对账单或日记账勾对情况 195
六、核销已达银行账 195
七、长期未达账审计 195
第六节 总账系统月末结账 195
一、试算平衡与对账 196
二、月末结账 196
复习思考题 198
第八章 财务会计报告编制 199
第一节 报表管理系统概述 199
一、报表管理系统功能概述 199
二、报表管理系统与其他系统的主要关系 200
三、报表管理系统的基本操作流程 200
四、基本术语 200
第二节 报表模板应用 204
一、调用预置报表模板 204
二、修改预置报表模板 204
三、保存新的报表模板 209
四、生成会计报表 209
第三节 自定义报表 212
一、创建新表 212
二、设计报表格式 213
三、设计报表公式 216
四、生成常用报表模板 219
第四节 报表数据处理 219
一、生成会计报表 219
二、审核报表 220
三、报表舍位操作 221
第五节 报表汇总 221
一、同一时期不同单位（部门）同一报表的汇总 222
二、同表不同时间的累加 222
第六节 会计报表输出 224
一、报表查询 225
二、网络传送 225
三、报表打印 226
第七节 图表分析 226
一、追加图形显示区域 226
二、选取数据区域 227
三、插入图表对象 227
四、编辑图表对象 229
五、图表窗口 230
复习思考题 231
第九章 财务分析 232
第一节 财务分析系统概述 232
一、目的与作用 232
二、财务分析系统的数据来源 232
三、财务分析的基本方法 233
第二节 指标分析 234
一、指标初始 235
二、指标调用 235
三、基本财务指标分析 236
四、数据输出 237
第三节 报表分析 238
一、报表初始 238
二、报表分析 239
三、图形分析 240
四、调用报表 241
第四节 预算管理 241
一、预算初始 242
二、预算分析 244
第五节 现金收支 246
一、现金收支初始 246
二、现金收支分析 247
第六节 因素分析 248
复习思考题 249