总序 1
前言 1
第一章 揭开税收筹划面纱：税收筹划的基本理论 1
一、什么是税收筹划 3
二、税收筹划的几个突出特点 5
三、为什么税收筹划必然存在 9
四、税收筹划中的四大原则 11
五、税收筹划的具体目标 13
六、税收筹划的意义 20
七、税收筹划从知识储备做起 22
八、税收筹划何去何从 24
第二章 正确的方法是成功的一半——税收筹划方法 27
一、从税法构成要素进行税收筹划的方法 27
二、从企业经济活动进行税收筹划的方法 39
第三章 第一大税种的筹划——增值税筹划案例 45
一、纳税人身份的筹划——哪种真正适合你 45
二、如何不交“冤枉税”——价外费用及特殊销售行为的筹划 53
三、增值税还是营业税——混合销售行为和兼营营业税劳务行为的筹划 64
四、销售使用过的旧固定资产税收筹划 75
第四章 特殊商品的税收筹划——消费税筹划案例 78
一、销售环节的筹划 78
二、生产环节的筹划 86
三、纳税义务发生时间的筹划 92
第五章 企业所得税的筹划案例点评 94
一、收入的纳税筹划 94
二、资产税务处理中的纳税筹划 110
三、应纳税所得额调整中的纳税筹划 120
四、企业分支机构设立中的纳税筹划 123
第六章 个人所得税税收筹划 127
一、了解个人所得税 127
二、为什么需要进行个人所得税筹划 128
三、个人所得税筹划现状的分析 128
四、个人所得税筹划的基本思路 129
五、个人所得税筹划的招式招法 130
六、个人所得税主要涉税项目的纳税筹划 134
七、个人所得税筹划的具体操作与运用 136
八、纳税筹划中应注意的事项 145
第七章 营业税筹划案例评点 146
一、交通运输业营业税的筹划 146
二、服务业营业税的筹划 147
三、娱乐业营业税的筹划 149
四、建筑业营业税的筹划 150
五、房地产开发的营业税筹划 156
第八章 进出口业务的税收筹划 162
一、进出口环节中的涉税事项 162
二、进出口主要税种的筹划 164
三、价格和归类的筹划是进出口业务筹划的核心 185
四、利用优惠政策筹划 194
五、其他筹划手段 197
六、出口退税的税收筹划 203
七、总结 210
第九章 其他税种的筹划 211
一、土地增值税的筹划 211
二、房产税的筹划 223
三、印花税的筹划 228
四、契税的筹划 233
第十章 国际纳税筹划 235
一、概念辨析——国际纳税筹划、国际避税、国际逃税 235
二、事必有因——纳税筹划国际化存在的原因 236
三、国际纳税筹划的策略方法 239
四、有险有阻——国际纳税筹划的风险障碍 243
五、国际纳税筹划在我国 245