第一编 网络税收运筹学 1
自序 1
第一章 网络税收运筹的实质和结构 3
第一节 网络税收运筹及其在经济社会活动中的地位 3
一、网络税收运筹的提出 3
二、网络税收运筹产生的客观必然性 5
三、网络税收运筹的意义 8
第二节 网络税收运筹的实质、特征和结构 10
一、网络税收运筹的实质 10
二、网络税收运筹的特征 11
三、网络税收运筹的结构 13
第二章 网络税收运筹的现状及其发展进程 17
第一节 税收变革与网络税收运筹 17
一、我国历史上税收变革的启示 17
二、近代税收变革及其特点 22
三、网络税收运筹与税收变革 25
第二节 网络税收运筹的现状及其发展进程 27
一、网络税收运筹的现状 28
二、网络税收运筹的发展进程和展望 34
第三章 网络税收运筹的循环税收理论 44
第一节 网络税收运筹与循环税收理论 44
一、循环税收与循环网络税收 44
二、循环网络税收运筹的环境 45
第二节 循环网络税收运筹是经济理论创新的一种新的运筹思维 46
一、循环网络税收运筹是扩散的、开放的税收运筹思维 46
二、循环网络税收运筹是经济理论创新的一种新的运筹思维 48
三、循环网络税收运筹在经济全球化进程中的地位 49
第四章 网络税收运筹理论体系中的其他理论 51
第一节 网络税收运筹中的信息理论 51
一、信息理论的形成 51
二、信息理论在网络税收运筹中的作用 52
第二节 网络税收运筹中的网络经济理论 53
一、新经济中的网络经济 53
二、网络税收运筹中的网络经济理论 54
第五章 网络税收申报运筹 56
第一节 纳税申报运筹的新阶段 56
一、纳税申报运筹的新阶段 56
二、网络税收申报运筹的形式 58
第二节 网络税收申报的便捷、高效、科学运筹 61
一、网络税收申报的现状 61
二、网络税收申报的便捷、高效、科学运筹 62
第六章 网络税收征收运筹 64
第一节 网络税收征管与税款征收 64
一、网络税收征管 64
二、网络税收征管与税款征收 65
第二节 网络税收征收运筹 66
一、树立新的税收征收理念 66
二、不断创新税收征收平台 66
三、强化征收的监控 67
第三节 网络税收征收运筹的原则 68
一、程序原则 68
二、服务原则 68
三、高效原则 69
四、依法原则 69
第七章 网络税收管理运筹 70
第一节 税收管理与网络税收管理 70
一、税收管理 70
二、网络税收管理 71
第二节 网络税收管理运筹 73
一、网络税收管理运筹的内容 73
二、网络税收管理运筹 74
第八章 网络税收稽查运筹 77
第一节 网络税收稽查运筹的内容和特征 77
一、网络税收稽查运筹的内容 77
二、网络税收稽查运筹的新特征 77
第二节 网络税收稽查运筹的技巧 78
一、税收违法案件的新特点 78
二、网络税收稽查运筹的技巧 80
第九章 网络税收技术创新运筹 82
第一节 网络税收技术运筹与网络税收征管活动 82
一、网络税收技术运筹在网络税收活动中的地位 82
二、网络税收技术与网络税收活动 83
三、创新网络税收技术运筹 84
第二节 培养网络税收技术创新人才运筹 86
一、广泛开展税收人员的网络技术培训 86
二、加强网络税收技术团队的培养 86
三、营造良好的学技术氛围和环境 87
四、鼓励税收人员自学成才 88
第十章 网络税收服务运筹 89
第一节 网络税收服务运筹是网络经济社会中税收工作的需要 89
一、我国税收发展中的税收服务 89
二、网络税收服务运筹的前景 90
第二节 网络税收服务运筹 92
一、便捷服务运筹 92
二、优质服务运筹 92
三、全方位服务运筹 93
四、依法服务运筹 94
第三节 网络税收经营服务运筹 95
一、网络税收经营服务 95
二、网络税收经营服务运筹 96
第十一章 网络税收征管质量运筹 99
第一节 网络税收征管质量运筹的内容及其考核指标体系 99
一、我国的网络税收征管质量 99
二、网络税收征管质量运筹的内容 100
三、网络税收征管质量运筹的指标体系 101
第二节 网络税收征管质量运筹 104
一、综合运用各项质量指标 104
二、对各项质量指标进行定性分析 105
三、适时地修订网络税收质量运筹指标 105
四、以提升质量为网络税收质量运筹的重点 105
第十二章 网络税收调控运筹 106
第一节 网络税收调控运筹与经济运行 106
一、宏观调控是网络税收的重要职能作用 106
二、网络税收调控运筹与税制、税收政策 106
三、网络税收调控运筹与财政、信贷手段运用的配合 108
第二节 网络税收适度调控运筹的实现 109
一、网络税收适度调控运筹与经济运行 109
二、网络税收适度调控运筹 109
第十三章 网络税收成本运筹 113
第一节 网络税收成本与传统税收成本 113
一、传统税收成本 113
二、网络税收成本 114
三、网络税收成本与传统税收成本 116
第二节 网络税收成本的计算 118
一、我国网络税收成本管理的现状 118
二、影响网络税收成本运筹的主要因素 119
三、网络税收成本的计算 119
第三节 降低网络税收成本运筹 121
一、网络税收成本运筹的原则 121
二、降低网络税收成本的运筹 122
第十四章 网络税收效益运筹 125
第一节 网络税收效益运筹的内容和目标 125
一、网络税收效益运筹的内容 125
二、网络税收效益运筹的目标 126
三、网络税收效益运筹的重要性 128
第二节 增大网络税收效益的运筹 129
一、影响网络税收效益的因素 129
二、消除影响网络税收效益因素的运筹 129
三、增大网络税收效益的运筹 131
第十五章 网络税收法制运筹 134
第一节 网络税收的法制建设 134
一、税收、税收法制与税收法制运筹 134
二、网络税收的法制建设 135
第二节 网络税收法制运筹 139
一、网络税收法制运筹的现状 139
二、依法治税运筹 139
第十六章 网络税收发展运筹 145
第一节 网络税收与网络经济社会 145
一、网络经济社会中的网络税收发展 145
二、网络税收发展趋势 146
第二节 税收信息网络运筹 147
一、税收信息网络 147
二、税收信息化与网络技术 147
三、税收信息网络的运筹 149
第三节 促进网络税收发展的运筹 151
一、凝聚促进力的运筹 151
二、选准发展方向的运筹 152
三、网络税收发展分阶段实现的运筹 153
附录 155
网络社会中的税收网络与网络税收 155
关于网络税收及其征管的思考 161
网络税收：网络经济社会中税收理论的创新发展 170
后记 190
第二编 税收流动运筹学 191
自序 191
第一章 税收流动与经济社会发展 193
第一节 税收流动 193
一、税收流动的内涵 193
二、税收流动的理论 194
三、税收流动的意义 196
第二节 税收流动与经济社会发展 198
一、税收流动与经济社会发展 199
二、税收流动的特征 200
第二章 原始（供给）税收流动 203
第一节 原始（供给）税收流动的出现 203
一、原始（供给）税收的出现 203
二、原始（供给）税收的直线流动 205
第二节 原始（供给）税收流动的分析 206
一、原始（供给）税收流动的作用 206
二、原始（供给）税收流动的局限性 208
三、原始（供给）税收流动的启示 210
第三章 循环税收流动 212
第一节 循环税收流动 212
一、循环税收流动 212
二、微观上的循环税收流动 215
三、循环税收流动的形式和评价指标 217
第二节 循环税收流动的环境和条件 222
一、循环税收流动的环境 222
二、循环税收流动的条件 223
第三节 循环税收流动运筹 225
一、循环税收流动运筹是扩散的、开放的税收征管新思维 225
二、循环税收流动运筹的技巧 226
第四章 周期税收流动 228
第一节 周期税收及其流动的客观必然性 228
一、周期税收 228
二、周期税收流动的客观必然性 229
三、企业经营活动中的周期税收流动 231
第二节 周期税收流动分析 232
一、周期税收的实证分析 233
二、周期税收流动分析 236
第三节 周期税收流动运筹 249
一、周期税收模型 249
二、周期税收流动运筹 250
第五章 网络税收流动 253
第一节 网络税收流动与当今经济社会活动 253
一、网络税收的涵义 253
二、网络税收流动 255
三、网络税收流动与当今经济社会活动 257
第二节 网络税收流动引发税收征管的新变化 258
一、税收信息网络与网络税收流动 258
二、网络税收流动引发税收征管的新变化 261
第三节 需要做好的几项工作 265
一、进一步完善税收网络 265
二、加强信息技术培训 266
三、建立健全网络税收征管的法规体系 266
四、与有关部门密切配合 267
五、增强基层管理工作 267
六、全面规划，分步实施 268
第六章 发展税收流动 269
第一节 发展税收流动与经济发展 269
一、发展税收 269
二、发展税收流动 271
三、发展税收流动与经济发展 272
第二节 从拉弗曲线看发展税收流动 273
一、拉弗曲线显现的发展税收流动 273
二、拉弗曲线的启示 276
第三节 经济全球化进程中的发展税收流动管理 278
一、掌握发展税收流动的趋势 278
二、强化发展税收流动管理 279
第七章 税收流动与税收征管 282
第一节 税收流动与税款征收 282
一、税收流的构成 282
二、税款征收的新阶段 283
三、税款征收对税收流动的作用 285
第二节 税收流动与税务管理 286
一、税务管理的新内涵 286
二、税务管理与税收流动 287
第三节 以税收征管的新思维助推税收流动 289
一、变传统的征管思维为现代税收征管思维，加大税收流动助推力 289
二、变监督打击型征管为服务管理型征管，加大税收流动助推管理力 290
三、变单一征管为全方位征管，加大税收流动力 290
第八章 税收流动与税务稽查 291
第一节 新时期税务稽查的特点 291
一、税务稽查 291
二、新时期税务稽查的特点 292
第二节 税收流动与税务稽查 295
一、税务稽查力 295
二、加大税务稽查力的运筹 299
三、税务稽查对税收流动的保证作用 303
第九章 税收流动与税收调控 309
第一节 税收流动中的税收调控 309
一、税收流动与税收调控 309
二、税收调控的手段 311
三、税收调控的方式 316
四、促进调控运筹 321
第二节 税收流动调控 322
一、税收流动目标的调控 322
二、税收流动方向的调控 324
三、税收流动速度的调控 326
四、税收流动结构的调控 327
五、税收流动全程的调控 328
第十章 税收流动与税制改革 330
第一节 税制改革是税收流动的重要助推力 330
一、税制改革与税收流动 330
二、税收体制改革是税收流动的重要助推力 333
第二节 税制改革力及其在税收流动中的运用 334
一、税制改革力 334
二、税制改革力在税收流动中的运用 336
第十一章 税收流动与税收制度 339
第一节 税收流动与税收制度构建 339
一、税收制度 339
二、税收流动与税收制度构建 340
第二节 税制对税收流动的规范 342
一、建立健全税制体系 342
二、不断优化税制，规范税收流动 342
第十二章 税收流动与税收法制 345
第一节 税收法制建设中的税收流动 345
一、税收、税收法制与税收流动 345
二、税收法制建设中的税收流动 347
第二节 依法助推税收流动 348
一、依法治税原则在税收流动中的运用 348
二、依法助推税收流动 349
后记 352
第三编 税收管理行为运筹学 353
自序 353
第一章 税收管理、税收管理行为与税收管理行为理论 355
第一节 税收管理与税收管理行为 355
一、税收管理 355
二、税收管理行为 356
第二节 税收管理行为理论 356
一、税收管理行为理论 356
二、税收管理、税收管理行为与税收管理行为理论之间的相互关系 358
第二章 税收管理行为运筹的主体、客体、依据和手段 359
第一节 税收管理行为运筹的主体和客体 359
一、税收管理行为运筹的主体 359
二、税收管理行为运筹的客体 359
第二节 税收管理行为运筹的依据和手段 360
一、税收管理行为运筹的依据 360
二、税收管理行为运筹的手段 361
第三章 税收管理行为运筹的沿革 362
第一节 我国历史上的税收管理行为运筹 362
一、奴隶制时期的税收管理行为运筹 362
二、封建社会的税收管理行为运筹 362
三、历史上税收管理行为运筹的特征 363
第二节 我国社会主义时期税收管理行为运筹 364
一、我国社会主义时期税收管理行为运筹 364
二、社会主义时期税收管理行为运筹的启示 366
第四章 税收管理行为中的人性假设及其运筹内容、特征和原则 368
第一节 税收管理行为中的人性假设 368
一、西方管理学中的人性假设 368
二、现代社会中“知识（网络、智能）人”的假设 371
第二节 税收管理行为运筹的内容与特征 374
一、税收管理行为运筹的内容 374
二、税收管理行为运筹的特征 374
第三节 税收管理行为运筹的原则 375
一、依法运筹的原则 375
二、公平公正的运筹原则 376
三、讲究效益的运筹原则 376
四、经济决定税收的运筹原则 377
第五章 税收征收管理行为运筹 378
第一节 税收征收管理行为分析 378
一、人的动机行为与税收征收管理行为 378
二、税收征收管理行为的改变 382
第二节 税收征收管理行为运筹 384
一、税收人员的征收管理行为 384
二、税收人员征收管理行为中的动机运筹与期望运筹 386
三、税收人员征收管理行为中的文明服务运筹 395
四、税收人员征收管理行为的效率运筹 400
第六章 纳税管理行为运筹 405
第一节 纳税行为、纳税管理行为及其运筹 405
一、纳税行为 405
二、纳税管理行为 408
三、税务机关、税收人员对纳税人实施的管理行为 410
四、纳税行为管理运筹 411
五、不遵从行为的成本效益分析 414
第二节 纳税管理行为运筹的技巧和方法 416
一、纳税管理行为运筹的技巧 416
二、纳税管理行为运筹的方法 417
第七章 税务稽查管理行为运筹 420
第一节 税务稽查管理行为分析 420
一、税务稽查与稽查管理行为 420
二、税务稽查管理行为的程序性和法制性 421
第二节 税务稽查管理行为运筹 422
一、税务稽查人员的心理 422
二、博弈论在税务稽查管理行为运筹中的运用 424
三、税务稽查管理行为运筹应注意的几个问题 427
第八章 税务行政管理行为运筹 431
第一节 税务行政管理人员的心理动机和行为 431
一、税务行政管理人员的心理动机 431
二、税务行政管理人员的行为 432
第二节 税务行政管理行为运筹 435
一、强化对税务行政管理行为的规范 435
二、实施全方位的税务行政管理行为的制约监控 436
三、细分税务行政管理责任 437
第九章 税收执法管理行为运筹 439
第一节 税收执法与管理 439
一、税收执法 439
二、税收执法管理 439
第二节 税收执法管理的行为动机 441
一、税收执法管理行为动机的产生 441
二、税收执法管理行为动机 443
第三节 严于税收执法，不断提高依法行政水平 445
一、当前税收依法行政的现状及其存在的问题 445
二、对税收依法行政的分析 446
三、提高税收执法与依法行政水平的途径 448
第十章 国际税收管理行为运筹 452
第一节 国际税收管理行为 452
一、国际税收 452
二、国际税收管理行为动机 454
第二节 国际税收管理行为科学运筹 456
一、国际税收管理行为面临的挑战 456
二、国际税收管理行为的科学运筹 458
后记 461
跋 462