第一章 税收筹划概述 1
第一节 税收筹划的概念 1
第二节 税收筹划的分类 4
第三节 目前我国税收筹划的现状 7
第四节 税收筹划的要求 10
第二章 销售额的确认 18
第一节 销售额确定的具体方法 18
第二节 销售行为的确认 22
第三节 征免政策对销售额的影响 29
第四节 销售业务中会计与税法差异 32
第五节 包装物计税的确认要点 36
第六节 销售环节的纳税筹划实例 39
第三章 视同销售的税务处理 48
第一节 视同销售业务的账务处理 48
第二节 进项税额转出与视同销售的处理 53
第三节 几种特殊事项的税务处理 57
第四章 混合销售及兼营行为的征税问题 69
第一节 混合销售及兼营业务的政策分析 69
第二节 纳税人对混合销售业务的认识误区 75
第三节 混合销售业务的筹划思路 78
第五章 特殊销售行为的税收待遇 88
第一节 以物易物计税的确认 88
第二节 平销业务的税务处理 96
第三节 商业企业向供应商收取费用 97
第四节 平销与进场费如何区别 101
第五节 其他销售方式的选择 107
第六章 异地销售与账外经营 109
第一节 异地销售的税收筹划 109
第二节 账外经营的税务处理分析 114
第三节“存根联滞留票”的涉税分析 118
第七章 价外费用的涉税处理 121
第一节 会员费的涉税处理 121
第二节 价外费用的税务确认 123
第三节 一次性收费的筹划方法 125
第四节 部分行政性收费的政策分析 128
第五节 会员费收入的筹划方法 130
第八章 连锁经营的税收筹划 132
第一节 连锁经营的税收政策 132
第二节 统一纳税应区别对待 136
第三节 连锁经营相关业务筹划 138
第九章 代销方式的税收分析 148
第一节 代销业务的操作基础 148
第二节 代销新问题的税收分析 155
第三节 典型税收筹划案例分析 159
第十章销售时间确认的筹划 163
第一节 销售实现的税法规定 163
第二节 销售合同明确纳税义务的差别 166
第三节 税法与会计差异的调整 169
第十一章 促销业务的涉税分析 173
第一节 商业企业促销税收问题的调查 173
第二节 促销精典案例分析 175
第三节 其他促销案例 184
第十二章 采购业务的税收分析 191
第一节 价格平衡点分析 191
第二节 免税企业的采购策略 198
第三节 应税企业采购对象选择 201
第十三章 农产品的涉税问题 202
第一节 农产品的确认 202
第二节 农产品的涉税处理 206
第三节 农产品收购票据的使用方法 212
第四节 外出收购农产品涉税的手续 218
第五节 农产品的纳税筹划 219
第十四章 专用发票使用方法及要求 224
第一节 发票开具和使用的规定 224
第二节 最新增值税发票使用规定解读 230
第三节 虚开发票善意取得的判别 237
第四节 税务机关代开发票问题分析 241
第五节 发票的日常管理问题处理 243
第十五章 集团公司的营销运筹 246
第一节 集团销售的策划思路 246
第二节 跨境业务的交叉运作 251
第三节 避税调整举例 257
第四节 集团管理费用筹划分析 259
第十六章 商贸企业的涉税管理 265
第一节 增值税一般纳税人的认定 265
第二节 新办商贸企业的税务管理 268
第三节 商贸企业涉税风险分析 273
第十七章 所得税年终汇缴新办法 278
第一节 企业所得税汇缴的办法 278
第二节 企业汇算清缴工作要点 283
第三节 汇缴结算过程中的主要事项 288
第四节 汇总纳税企业怎样汇算清缴 300
第十八章 新企业所得税申报表分析 305
第一节 纳税申报表调整原因 305
第二节 新申报表的变化内容 307
第三节 申报表各项计算口径分析 318
第四节 财务报表编制提示 321